неверно что формой лжепредпринимательство является
Неверно что формой лжепредпринимательство является
УК РФ Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица
(введена Федеральным законом от 07.12.2011 N 419-ФЗ)
Перспективы и риски споров в суде общей юрисдикции. Ситуации, связанные со ст. 173.1 УК РФ
(в ред. Федерального закона от 30.03.2015 N 67-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
2. Те же деяния, совершенные:
а) лицом с использованием своего служебного положения;
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.
(примечание в ред. Федерального закона от 30.03.2015 N 67-ФЗ)
Статья 173. Лжепредпринимательство
Комментарий к статье 173 Уголовного Кодекса РФ
По действующему законодательству все юридические лица подразделяются на некоммерческие и коммерческие организации. Последние преследуют извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и могут образовываться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий.
Под созданием коммерческой организации понимается ее государственная регистрация. Моментом такой регистрации является внесение регистрирующим органом соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц.
Действия виновного с внешней стороны выглядят вполне правомерно. Лицо оплачивает государственную пошлину за регистрационные действия, разрабатывает и подписывает необходимый пакет учредительных документов, направляет их по почте или сдает лично в регистрирующий орган, получает свидетельство о государственной регистрации и т.п.
———————————
Вместе с тем некоторые специалисты не без основания отмечают, что между созданием организации и крупным ущербом практически невозможно установить причинную связь, так как ущерб нельзя причинить фактом регистрации фирмы, он может быть причинен в результате ее незаконной деятельности. См., напр.: Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М., 2005. С. 515.
В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны крупный ущерб могут образовывать реальные потери граждан, организаций или государства, а также упущенная выгода.
Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо, создавая лжеорганизацию, осознает, что она не будет осуществлять заявленную в учредительных документах предпринимательскую или банковскую деятельность, предвидит неизбежность или возможность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает этого.
Создание лжепредпринимательской организации, освобожденной от налогов, не образует совокупности со ст. 199 УК РФ в силу отсутствия в этом случае уклонения от их уплаты.
Под прикрытием запрещенной деятельности понимается осуществляемая лицами противозаконная деятельность, в том числе и преступная (например, под вывеской салона красоты оказываются услуги интимного характера). Виновные лица в этом случае дополнительно привлекаются к ответственности по специальным статьям УК РФ.
Лжепредпринимательство, имеющее целью извлечение иной имущественной выгоды, необходимо отграничивать от мошенничества. В соответствии с п. 8 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» в случаях создания коммерческой организации без намерения фактически осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющего целью хищение чужого имущества или приобретение права на него, содеянное полностью охватывается составом мошенничества. Указанные деяния следует дополнительно квалифицировать по ст. 173 УК РФ как лжепредпринимательство только в случаях реальной совокупности названных преступлений, когда лицо получает также иную, не связанную с хищением имущественную выгоду (например, когда лжепредприятие создано лицом не только для совершения хищений чужого имущества, но и в целях освобождения от налогов или прикрытия запрещенной деятельности, если в результате указанных действий, не связанных с хищением чужого имущества, был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству, предусмотренный ст. 173 УК РФ).
———————————
Бюллетень Верховного Суда РФ. 2008. N 2. С. 8.
Лица, которые приобрели доли (акции) в лжеорганизации или осуществляют фактическое руководство уже созданным таким юридическим лицом с целями, указанными в диспозиции ст. 173 УК РФ, не подлежат уголовной ответственности за лжепредпринимательство.
Создание некоммерческой организации с целями, предусмотренными диспозицией ст. 173 УК РФ, не является уголовно наказуемым по данной статье.
Неверно что формой лжепредпринимательство является
Что такое лжепредпринимательство?
Спасибо, Ваш голос учтён
Лжепредпринимательством называется имитация одного из видов предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной преступной деятельности. При этом предприниматель законно регистрируется в виде юридического лица, объявляя целью производство и продажу товаров, выполнение работ или оказание услуг, покупает или арендует имущество, однако фактически он не осуществляет заявленной предпринимательской деятельности.
То есть у такого лжепредпринимателя отсутствуют намерения выполнять обязанности, вытекающие из учредительного договора компании, а сама такая компания является лишь прикрытием незаконной деятельности, к которой могут относиться:
1) Получение юридическим лицом кредитов,
2) Освобождение юридического лица от налогов,
3) Извлечение юридическим лицом любой другой имущественной выгоды (например, получение льгот, выгод и преимуществ, на которые лжепредприниматель не вправе рассчитывать, если бы он не зарегистрировался как ложное юридическое лицо),
В прошедшем году в России только на основании данных Министерства внутренних дел и Федеральной налоговой службы РФ имелось более 1 000 000 таких лжепредпринимателей, зарегистрированных в виде юридического лица, в обыденном языке называющихся «фирмами-однодневками». Которые были созданы зачастую лишь как способ «обналички» средств, уходя от налогов или получая незаконно льготы по возврату НДС и т.п.
Лжепредпринимательство буквально «расцветало пышным цветом» в эпоху «перестройки», когда фирмы по обналичке средств базировались сначала на территории РФ, затем (во время так называемой борьбы с «отмыванием капитала») они успешно перебрались на территорию бывших советских республик, например, в Прибалтике. По справедливости число уголовных разбирательств и численность осуждений по 170-173 статье, должно бы перевалить за миллион. Однако, число расследований лишь на уровне нескольких сотен дел в год, а число осужденных и того меньше.
Видимо, не считается сейчас в РФ лжепредпринимательство каким то особо опасным видом экономического криминала. 
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Что такое лжепредпринимательство?
Главная особенность лжепредпринимательства состоит в том, что фактически предпринимательская деятельность, официально зарегистрированная юридически, не ведётся. Такие организации не производят ни продукции, не занимаются продажами, не выполняют ни работ ни услуг.
Что касается ответственности, то это довольно сложный вопрос. Лжепредпринимательские схемы в текущих реалиях довольно не просто привлечь к ответственности, так как если организация выполняет какие-либо даже разовые сделки или заказы, то этот момент не даёт оснований для привлечения лжепредпринимателя к уголовной ответственности. С целью формирования доверия, такие структуры за частую даже исполняют разовые заказы в полном объёме. Если такая структура функционирует даже в минимальных объёмах, то её сложно привлечь к ответственности, хотя статьи в УК имеются, так например устанавливается ответственность за действия, которые внешне выглядят легальными.
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Что такое лжепредпринимательство?
Что такое лжепредпринимательство?
Зачем регистрировать себя в качестве предпринимателя? Это может делаться для нескольких целей, например, для незаконного получения кредитов или освобождения от налогов, или чтобы скрыть запрещенную деятельность. Например, запрещен майнинг у вас в стране. Вы регистрируете первую группу ФОП (в Украине) или может регистрируетесь в качестве самозанятого (в РФ) и якобы будете оказывать какие-то услуги населению (ремонты делать или что-то такое), а сами майнингом занимаетесь. Вот это лжепредпринимательство.
Лжепредпринимательство воспринимается негативно не только со стороны властей, но и со стороны населения. Ведь человек, зарегистрировавший себя в качестве предпринимателя, получает определенные льготы. Например, сниженную налоговую ставку или какие-то субсидии, а сам выполняет совсем иную деятельность, не подпадающую под категорию предпринимательства.
Причем деятельность лжепредпринимателя часто может выглядеть вполне официально. Он подает все документы для регистрации, заключает договора с другими субъектами.
Стоит понимать, что сама регистрация юридического лица не является противозаконным, здесь именно идет речь о её регистрации и дальнейшей незаконной деятельности, которая пытается скрыться как раз за счет регистрации предпринимателя.
Как таковых наказаний нет, если мы говорим о мелком ущербе. Уголовная или административная ответственность может наступить в случае нанесения ущерба в размере 20 000 МРП (242 600 000 руб). И то, ущерб считается как сумма налога, которая не была уплачена, или сумма кредита, который был незаконно получен.
Лжепредприниматели несут больше угрозу для своих контрагентов. Потому что каждый, кто с ним хотя бы раз контактировал, рискует потерять засчитанную сумму НДС. Таким образом, налоговые недоимки будут взиматься не с мошенников, а с добросовестных предпринимателей.
Чтобы не попасться на них, необходимо тщательно проверять своих контрагентов. Сегодня существуют сервисы, которые за определенную плату этим и занимаются.
Лжепредпринимательство было закреплено как отдельный вид преступления в статье 173 УК РФ с 1997 года по 2010 год. Затем эту статью убрали. Сегодня за лжепредпринимательство можно нести ответственность разве что по статье 159 за мошенничество, статье 198 или 199 за уклонение от уплаты налогов и сборов. Или по каким-то другим статьям.
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Лжепредпринимательство – это незаконная деятельность под прикрытием предпринимательства.
Характеризуется наличием реально существующего юридического лица с прописанными видами деятельности и видимостью работы. Однако вместо того, чтобы осуществлять указанную деятельность, лжепредприниматель ведёт свою, скрытую от глаз закона, преступную игру.
Например, лжепредприниматель может обналичивать деньги, полученные преступным путём, иначе говоря, «отмывать» их при помощи создания фиктивных договоров выполнения услуг. Прошла денежка по договору, специально нанятые люди расписались где нужно, и вот уже доход из чёрного стал белым. А услуги оказывать при этом вовсе не обязательно. Такой подход часто практикуется агентствами недвижимости, когда они якобы осуществляют комплекс услуг для покупателя, и получают от него денежное вознаграждение. Хотя покупатель липовый, услуги не оказаны, а деньги просто нужно вывести в свет.
Существуют другие схемы, но большинство их рассчитаны либо на «отмывание» денег либо на уход от налогов. Можно создать юридическое лицо, имеющее льготы по уплате налогов, например, НДС, и фиктивно проводить через него операции с НДС. И получится, что операций нет, а возврат НДС есть.
Деятельность такая противозаконна, правоохранительные органы с нею борются. Однако проблема в том, что фирмы-однодневки можно создавать пачками. А проверить их не так легко, как хотелось бы. В стране же запрещено «кошмарить» частный бизнес.
В результате плодятся фирмочки, уходят денежки, а страна страдает.
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Лжепредпринимательство включает в себя:
— создание коммерческого предприятия;
— отсутствие намерения в осуществлении предпринимательской, либо банковской деятельности;
— цели, противоречащие законодательству;
— причинение крупного ущерба;
— причинную связь между незаконной деятельностью и ущербом.
Действия лжепредпринимателей выглядят, на первый взгляд, официально, поскольку ими подаются документы на госрегистрацию, соблюдая все необходимые процедуры, активно ведут переговоры, заключают сделки, но в целом это выступает лишь прикрытием своих основных намерений.
Нередки случаи, когда для регистрации коммерческого предприятия лжепредприниматели представляют подложные уставы, фиктивные документы с использованием поддельных печатей.
Для расследования таких преступлений проводится тщательный анализ проведенных сделок, с установлением цели их совершения, а также кому и в каком количестве причинен ущерб.
Санкции за ведение лжепредпринимательской деятельности предусмотрены следующие:
— штраф в размере от 200 до 500 МРОТ, или дохода, полученного осужденным за последние 2-5 месяцев;
— лишение свободы до четырех лет с уплатой штрафа в размере до 50 МРОТ, либо в размере дохода за один месяц.
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Согласно существующему законодательству под лжепредпринимательством понимают тот случай, когда была произведена государственная регистрация в качестве предпринимателя. При этом, уже на момент регистрации, будущий предприниматель никаких планов по реализации собственно производства не строил. А всю процедуру регистрации проводил для того, чтобы выбить денежные кредиты, льготы, или оформлял регистрацию для прикрытия иного, возможно незаконного бизнеса, либо пытался подобным образом получить налоговые льготы и так далее.
Лжепредприниматель – это, соответственно тот человек, который производил регистрацию.
Лжепредпринимательство, имея различные формы, дополнительно отягощаемая различными форс-мажорами (просто кончились деньги и человек хоть, и желал, но не смог открыть бизнес) требует рассмотрения каждого случая индивидуально. И в зависимости от расследования наказания может и вообще не быть, а может быть и вариант уголовного расследования, в том числе и с длительными сроками заключения, конфискацией имущества и прочее. Если будет выяснено что особой вины за лжепредпринимателем нет, то не будет и дальнейших последствий. А длительный срок заключения, понятное дело, наложит и невозможность ведению любой предпринимательской деятельности по вполне очевидным причинам.
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Что такое лжепредпринимательство? Кто такой лжепредприниматель? За какие заслуги человека заносят в список лжепредпринимателей? Как это влияет на дальнейшую деятельность?