налоговая незаконно списала деньги со счета что делать
Если налоговая списала деньги со счета ошибочно
Последствия незаконного списания налоговой денег со счета понятны: во-первых, компания хоть и на время, но лишается денежных средств, во-вторых, если денег на счете недостаточно, он может быть заблокирован, в-третьих, многие потенциальные контрагенты, увидев, что счет заблокирован, отказываются от дальнейшего сотрудничества. И это не говоря о многочисленных неудобствах, связанных с решением данного вопроса с ФНС. По этим причинам правовая защита бизнеса должна быть организована незамедлительно.
Отметим, что право ФНС списывать долги по налогам со счетов компаний и ИП закреплено в ч.1 ст.46 НК РФ. Решение о взыскании денежных средств принимается руководителем налогового органа (или его заместителем), после чего соответствующее постановление в течение 3 дней направляется в ФССП. Принять решение о списании денег со счета налоговики вправе в течение 1 года после того, как истек срок требования ФНС об уплате налога.
Что делать, если налоговая списывает деньги со счета
Что же делать, если налоговая незаконно списала деньги с расчетного счета юридического лица? Для этого обратимся к ст.79 НК РФ, в которой приведен алгоритм действий:
Если денег для списания на счете не оказалось, и налоговая заблокировала его, компания в дальнейшем может потребовать возмещения убытков с ФНС. Правда, для этого нужно доказать наличие убытков и их размер, противозаконный характер действий налоговиков, а также причинно-следственную связь между блокировкой и понесенными убытками.
Если налоговая ошибочно списала деньги со счета, компании следует заручиться поддержкой квалифицированного налогового адвоката. Во-первых, специалист выяснит причину списания денег, во-вторых, оперативно решит вопрос с налоговой о возврате денежных средств на счет компании. Практика показывает, что участие адвоката значительно ускоряет процесс, учитывая, что зачастую ФНС просто просит налогоплательщика подождать, пока новое программное обеспечения заработает в штатном режиме. Однако длительное ожидание, как мы выяснили, может крайне негативно повлиять на бизнес. По этой причине к адвокату стоит обращаться как только вы узнали о том, что ваши права нарушаются (могут быть нарушены).
Что делать, если налоговая ошибочно взыскала с вас налог?
Налоговая инспекция может в бесспорном порядке взыскивать со счетов фирм неуплаченные налоги, пени и штрафы.
Может случиться, что налоговая инспекция списала деньги со счета вашей фирмы ошибочно (например, налог вы уплатили, но платежное поручение в налоговую инспекцию по каким-то причинам не поступило, и она сочла вас должником).
Если такое произошло, налоговая инспекция должна вернуть вам излишне взысканную сумму (ст. 79 НК РФ). Если у вас есть долги по налогам одного вида (например, федеральным), вам должны вернуть часть списанной суммы, оставшуюся после ее зачета в счет погашения долгов.
Для возврата денег подайте в налоговую инспекцию заявление в свободной форме. Вот его пример:
Заявление нужно подать в течение одного месяца со дня, когда вам стало известно о списании со счета вашей фирмы излишней суммы. На практике этот срок отсчитывается со дня, следующего за днем списания денег со счета.
Если вы пропустите месячный срок, обращаться за возвратом денег придется в арбитражный суд. Сделать это можно в течение трех лет со дня, когда вам стало известно о списании.
Налоговая инспекция должна принять решение по вашему заявлению в течение 10 рабочих дней с момента его получения. В течение месяца начиная с этого же момента налоговики должны вернуть вам деньги. То есть месяц – это срок, не позднее которого деньги должны оказаться на вашем счете.
Все время начиная со дня списания денег по день их возврата включительно начисляются проценты в размере ставки рефинансирования Центрального банка РФ
Если переплату вам вовремя не вернули, вы можете обратиться в арбитражный суд.
Подготовка и участие в суде
Бератор «Мы идем в суд» на 100% обеспечит вам квалифицированную юридическую поддержку в типовом судебном разбирательстве. Помощь стороннего юриста не нужна. Экономьте и берегите свои деньги!
Узнайте больше >>
Читайте также по теме:
Будьте всегда в курсе последних изменений в бухучёте и налогооблажении!
Подпишитесь на Наши новости в Я ндекс Дзен!
Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.
*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование
Если налоговая «необоснованно» списала с вас деньги
Регулярно в Фейсбуке я вижу “стоны” бизнесменов и предпринимателей, что налоги с них списывают незаконно:
Вы считаете, что ФНС чинит произвол и списывает налоги “просто так”? А готовы посмотреть “другую сторону медали”?
Другая сторона медали
Как косячат бухгалтеры (или те, кто ведет бухгалтерию)
Откуда берутся ошибки
А как же ошибаются бухгалтеры? — А точно также. Даже зная об изменении реквизитов, и сделав правильно первую платежку, бухгалтер забывает об этом. И к следующей платежке он просто копирует предыдущую. И, вот несчастье, не самую последнюю, а просто одну из списка, разумеется ту, где реквизиты неверные. Человеческий фактор.
Не ошибается только тот, кто ничего не делает
Верно. Все могут ошибаться. И наше налоговое законодательство предусмотрело этот вариант. Бухгалтер, который вовремя выявил ошибку, пишет письмо по специальной форме об уточнении реквизитов платежа. Письмо направляется электронно, ехать никуда не нужно. Реквизиты будут уточнены на день совершения ошибки.
А ошибку поймать можно.
Как вовремя найти свою ошибку
Как читать сверку
Минусы. Это 100% недоимка, и как только компьютер налоговой дойдет до вашего лицевого счета, эти минусы будут списаны с вашего расчетного счета.
Пример:
Вы ИП на УСН. Декларацию вы сдаете 1 раз в год до 30 апреля 2018 года. Налог должны платить ежеквартально до 25 числа сл. месяца. Допустим, ежеквартально ваш налог составляет 100 рублей. Если вы все налоги платите четко, вот что будет в сверке:
На 25 апреля 2017 года +100
На 25 июля 2017 года +200
На 25 октября 2017 года +300
На 29 апреля 2018 года +400 (вы уплатили налог чуть пораньше)
На 30 апреля 2018 года … 0… НО!
30 апреля 2018 года ваш лицевой счет изменится ЗАДНИМ ЧИСЛОМ и будет выглядеть так:
29 апреля 2018 года +100 (вы уплатили налог чуть пораньше)
А теперь представьте, что если вы в течение года каждый раз ошибались в платежке, что получится?
Получится, что в течение года вы берете сверку, там все по нулям (платежки не зачисляются, поэтому не +100, а 0), вы рады. А 30 апреля начисления делаются задним числом, и у вас недоимка и пени. Некоторые наши клиенты, ИП, предпочитают в течение года не платить налог, типа “недорогой кредит от государства”. Однако, когда с их счета в самый неподходящий момент списывают сразу все проценты/пени за набежавший год, почему-то становится мучительно больно.
И что же теперь делать?
Пошаговая инструкция что делать
2. Прямо сейчас идите и возьмите сверку.
5. Повторно возьмите сверку и убедитесь, что ваши дела в порядке. Если нет, повторяйте пункты 1-5 пока все не станет “окей”.
А если вы попали в 1%, где виновата налоговая: пошаговая инструкция
Если вдруг вы действительно не виноваты, а налоговая чинит произвол, вы можете защитить свои права. Для этого:
1. Составьте и отправьте жалобу в Центральный аппарат ФНС (ЦА ФНС). Сделать это можно на сайте налоговой https://www.nalog.ru/rn77/service/obr_fts/
2. Ждете. Зачет налога должен быть сделан в течение 10 рабочих дней, а возврат на р/с в течение 1 месяца.
3. По истечении этого срока ваши деньги вам вернутся. А если нет, вы напишете еще одну жалобу с требованием процентов за просрочку возврата.
Налоговая списала деньги со счета: что делать?
Неожиданная блокировка счета создает сразу массу неприятностей. Что делать бизнесмену, если налоговики уже списали со счета деньги?
Списание денег со счета компании – это уже заключительный акт пьесы. Списанию предшествуют несколько этапов, которые обязана пройти налоговая инспекция.
Но на практике налогоплательщик может не получить решение о блокировке счета и, соответственно, не узнать его причину. Поэтому действовать приходиться как в известной поговорке – «Спасение утопающих – дело рук самих утопающих».
Как компании проверить блокировку счета?
Самый надежный способ проверки – через сайт налоговиков. Для этого налоговиками создан специальный сервис, где можно в параметрах запроса ввести «Запрос о действующих решениях о приостановлении» ( https://service.nalog.ru/bi.do ).
Далее заполнить данные ИНН компании и БИК банка, который проверяется на предмет блокировки. Если у компании открыто несколько счетов, то нужно каждый раз вводить заново ИНН и БИК банка.
Параллельно выяснить причину списания можно у обслуживающего банка.
Дальнейшие действия компании зависят от причины блокировки расчетного счета.
Что делать бизнесмену, если налоговики списали деньги со счета?
Понятно, что когда компания полностью владеет информацией, то не допустит списания денег со своего счета. Налоговики должны направить решение о привлечении к налоговой ответственности, затем требование об уплате налогов, сборов, пени и штрафов. И только при неисполнении направляется в обслуживающий банк решение о приостановлении операций по счетам.
Если все пустить на самотек, то налоговики впоследствии спишут недоимку по налогам или штраф со счета и, в конечном итоге, разблокируют счет. Хотя на практике встречались случаи списания со счета долгов и при этом налоговики «забывали» о разблокировке счета.
Для начала необходимо выяснить причину списания и оценить законно или незаконно были списаны средства.
У меня на это пять причин…
У налоговиков закрытый перечень причин для блокировки счета. Их всего пять:
Сюда входят налоговые декларации, 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам (п.3, п.3.2 ст.76 НК РФ).
Решение о блокировке принимается, если прошло более 20 рабочих дней с законодательно установленного срока сдачи отчетности.
Мы уже писали о благоприятных новациях, которые дают право налоговикам предупреждать налогоплательщиков за 14 рабочих дней до предстоящей даты блокировки счета (п.3.3 ст.76 НК РФ – с 1 июля 2021 г.). Однако на практике налоговики не спешат предупреждать бизнесменов, тем более за отсутствие такого сообщения им не грозят штрафы…
Налогоплательщики должны в течение 6 рабочих дней направить квитанцию. Если этого не сделать, то в течение 10 рабочих дней налоговики могут заблокировать счет (пп.2 п.3 ст.76 НК РФ).
компания не обеспечила техническую возможность принимать электронно по ТКС документы от налоговиков (пп.1.1 п.3 ст.76 НК РФ);
в качестве обеспечительных мер (пп.2 п.10 ст.101 НК РФ);
Если налоговики решат, что компания не оплатит налог самостоятельно, то они могут вынести решение об обеспечительных мерах.
Пожалуй, это самая распространенная причина для блокировки счета.
Речь идет о долгах свыше 3 тысяч рублей. Если же сумма налоговой задолженности меньше, то налоговики не имеют право блокировать счета (п.3 ст.46 НК РФ).
Как вернуть излишне взысканные налоговиками деньги?
Бывает так, что бизнесмен заплатил все долги по налогам, а налоговики все равно списали с него деньги. Дело в том, что у налоговиков так называемый операционный день составляет от 3 до 5 дней. Это значит, что налоговики не сделали «разноску» оплаты в карточке расчетов с бюджетом (КРСБ).
Чтобы избежать таких ситуаций, после оплаты налога целесообразно позвонить налоговикам и выслать по ТКС платежку с отметкой банка «Исполнено».
Если этого не произошло, то налогоплательщику придется возвращать деньги.
Такие деньги уже рассматриваются как излишне взысканные налоги и возвращать их нужно по правилам, установленным в НК РФ.
У бизнесменов есть 2 пути возврата денег.
Налоговики будут возвращать деньги в течение месяца с момента получения заявления (п.5 ст.79 НК РФ).
Если налоговики списали со счета больше, чем сумма недоимки, то возврат будет на разницу между списанной суммой и суммой долга перед бюджетом.
При этом бизнесмену должны вернуть не только незаконно списанную сумму налога, но и проценты, начисленные с даты списания по день возврата.
В суде можно попытаться взыскать с налоговиков убытки вследствие ошибочно списанных сумм со счетов компании. Правда, компании нужно доказать причинно-следственную связь между убытками и действиями налоговиков. Например, из-за неправомерного списания денег, компания не смогла рассчитаться с контрагентами и ей была начислена неустойка.
Без этих доказательств суд откажет в возмещении причиненных убытков (постановление АС Московского округа от 05.08.2021 г. №А40-76213/2020).
Налоговая необоснованно списала деньги. Как вернуть средства на счет
– Я индивидуальный предприниматель. У меня есть имущество, как у физического лица (оформлено не на ИП, а на меня, как гражданина РФ). Пропустил срок уплаты налога за это имущество. Уведомления не получил, так как постоянно проживаю сейчас не в том регионе, где вставал на налоговый учет. Сумма налога, как потом выяснил, набралась в районе 4 тысяч рублей. Я заплатил, как только узнал, что у меня есть задолженность. А спустя два дня после моего платежа у меня банк списал средства со счета опять, причем в той же сумме, что я и внес. Позвонил в банк – сказали, что по поручению налоговой. Я теперь не смогу вернуть эти деньги? Я на них очень рассчитывал.
– Для того чтобы упростить процедуру взыскания существующих недоимок в различные уровни бюджета, Федеральная налоговая служба (ФНС) Российской Федерации получила достаточно широкие полномочия по работе с должниками. При этом к числу должников относятся и юридические лица, и индивидуальные предприниматели (ИП), и физические лица, у которых имеются недоимки по внесенным или вносимым платежам. Разберемся, имеет ли право налоговая самостоятельно списывать деньги со счетов физических лиц?
💸 Списание средств со счета налоговой инспекцией – в каких случаях это может произойти
Чаще всего ФНС списывает средства со счетов в том случае, если:
💳 Списывают ли деньги сразу без предупреждения и нужно ли для этого судебное решение
Денежные средства списываются банками со счетов физического лица или индивидуального предпринимателя по представлению Федеральной налоговой службы. При этом в соответствии с частью 2 статьи 46 Налогового кодекса (НК) РФ списание происходит в том числе со счетов, где имеются электронные деньги, а также с металлических счетов. Если издание решения о списании средств со счетов налогоплательщика происходит в течение двух месяцев, судебное решение для этого не требуется по нормам пункта 3 статьи 46 НК РФ.
Как правило, о грядущем списании средств банки не уведомляют своих клиентов – информация о том, что деньги были списаны, приходит уже по факту, когда средства были направлены в адрес принявшего решение о взыскании средств территориального подразделения ФНС.
💰 Что делать, если налоговая списала средства повторно
Если списание средств все же произошло, необходимо использовать положения статьи 79 НК РФ, которая предусматривает порядок действий для налогоплательщика по возврату излишне списанных средств с его счетов. Однако следует помнить, что возврат средств, которые были списаны излишне, происходит только после зачета необходимых платежей. Таким образом, если по решению налоговых органов средства были списаны дважды или трижды, излишне списанные будут возвращены только после погашения существующей задолженности (в порядке части 1 статьи 79 НК РФ).
Алгоритм действий
Порядок возвращения средств указан в части 3 статьи 79 НК РФ:
Подаваемое заявление должно быть оформлено в специальной форме, утвержденной Приложением №8 к Приказу Федеральной налоговой службы РФ №MMB-7-8/182@ от 14 февраля 2017 года.
В соответствии с частью 2 рассматриваемой статьи налоговый орган:
В некоторых случаях территориальный орган Федеральной налоговой службы самостоятельно обнаруживает излишне списанные средства со счета. В этом случае представитель налогового органа должен уведомить о таком излишнем списании средств налогоплательщика в течение 10 дней со дня, как был установлен факт излишнего списания, после чего запускается механизм возврата списанных средств и начисленных на них процентов.
✅ Возмещение причиненных убытков
Попытаться потребовать от налоговой возмещения причиненных убытков возможно, но для этого придется обращаться в судебные органы, предоставив достаточный объем доказательств того, что произведенное ошибочное списание стало причиной существенных убытков для налогоплательщика – например, средства были списаны со счета, через который происходит погашение ипотечного кредита, из-за чего человек допустил просрочку по погашению платежа и отрицательную запись в своей кредитной истории. Однако доказать, что именно неправильное списание средств налоговыми органами стало причиной ухудшения кредитной истории – достаточно сложно.