Что такое обмен паев
Что такое обмен паев
(в ред. Федерального закона от 06.12.2007 N 334-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Правилами доверительного управления открытым или интервальным паевым инвестиционным фондом может быть предусмотрена возможность обмена инвестиционных паев по требованию их владельца на инвестиционные паи другого открытого или интервального паевого инвестиционного фонда, находящегося в доверительном управлении той же управляющей компании.
2. Обмен инвестиционных паев осуществляется путем конвертации инвестиционных паев одного паевого инвестиционного фонда (конвертируемые инвестиционные паи) в инвестиционные паи другого паевого инвестиционного фонда (инвестиционные паи, в которые осуществляется конвертация) без выплаты денежной компенсации их владельцам. При этом имущество, стоимость которого соответствует расчетной стоимости конвертируемых инвестиционных паев, передается из паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого конвертируются, в состав паевого инвестиционного фонда, в инвестиционные паи которого осуществляется конвертация.
3. Обмен инвестиционных паев одного паевого инвестиционного фонда на инвестиционные паи другого фонда может производиться только в случае, если дата погашения инвестиционных паев, подлежащих обмену, совпадает с датой выдачи инвестиционных паев, на которые производится обмен.
4. Требование об обмене инвестиционных паев подается в форме заявки на обмен инвестиционных паев. Заявки на обмен инвестиционных паев носят безотзывный характер.
5. Заявки на обмен инвестиционных паев подаются их владельцем, а если учет прав на инвестиционные паи осуществляется на лицевом счете номинального держателя, соответствующим номинальным держателем. Номинальный держатель подает заявки на обмен инвестиционных паев на основании распоряжения владельца инвестиционных паев.
6. В приеме заявок на обмен инвестиционных паев должно быть отказано в случаях:
1) несоблюдения порядка и сроков подачи заявок, которые установлены правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
2) принятия решения об одновременном приостановлении выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;
3) в случае, если в результате такого обмена владельцем инвестиционных паев станет лицо, которое в соответствии с настоящим Федеральным законом не может быть их владельцем;
4) принятия решения о приостановлении выдачи инвестиционных паев, требование об обмене на которые содержится в заявке.
Статья 22. Обмен инвестиционных паев
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 6 декабря 2007 г. N 334-ФЗ статья 22 настоящего Федерального закона изложена в новой редакции
Статья 22. Обмен инвестиционных паев
1. Правилами доверительного управления открытым или интервальным паевым инвестиционным фондом может быть предусмотрена возможность обмена инвестиционных паев по требованию их владельца на инвестиционные паи другого открытого или интервального паевого инвестиционного фонда, находящегося в доверительном управлении той же управляющей компании.
2. Обмен инвестиционных паев осуществляется путем конвертации инвестиционных паев одного паевого инвестиционного фонда (конвертируемые инвестиционные паи) в инвестиционные паи другого паевого инвестиционного фонда (инвестиционные паи, в которые осуществляется конвертация) без выплаты денежной компенсации их владельцам. При этом имущество, стоимость которого соответствует расчетной стоимости конвертируемых инвестиционных паев, передается из паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого конвертируются, в состав паевого инвестиционного фонда, в инвестиционные паи которого осуществляется конвертация.
3. Обмен инвестиционных паев одного паевого инвестиционного фонда на инвестиционные паи другого фонда может производиться только в случае, если дата погашения инвестиционных паев, подлежащих обмену, совпадает с датой выдачи инвестиционных паев, на которые производится обмен.
4. Требование об обмене инвестиционных паев подается в форме заявки на обмен инвестиционных паев. Заявки на обмен инвестиционных паев носят безотзывный характер.
5. Заявки на обмен инвестиционных паев подаются их владельцем, а если учет прав на инвестиционные паи осуществляется на лицевом счете номинального держателя, соответствующим номинальным держателем. Номинальный держатель подает заявки на обмен инвестиционных паев на основании распоряжения владельца инвестиционных паев.
6. В приеме заявок на обмен инвестиционных паев должно быть отказано в случаях:
1) несоблюдения порядка и сроков подачи заявок, которые установлены правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
2) принятия решения об одновременном приостановлении выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;
3) в случае, если в результате такого обмена владельцем инвестиционных паев станет лицо, которое в соответствии с настоящим Федеральным законом не может быть их владельцем;
4) принятия решения о приостановлении выдачи инвестиционных паев, требование об обмене на которые содержится в заявке.
ГАРАНТ:
См. комментарии к статье 22 настоящего Федерального закона
ПИФы: обмен паев, покупка и продажа
Инвестор имеет право обменивать, покупать и продавать паи в ПИФах. Условия, порядок и время данных финансовых операций зависят от типа фонда. Сделки по покупке и продаже открытого типа ПИФов (ОПИФ) осуществляются в любые рабочие дни, а сделки интервального типа ПИФов (ИПИФ) во временной период открытого интервала. nnДля сделок закрытого типа ПИФов (ЗПИФ) покупка паев может осуществляться в период формирования фонда либо при дополнительном выпуске паев, а вместо продажи осуществляется погашение инвестиционного пая с выплатой дохода по наступлению срока прекращения договора. Погашение также производится в ряде случаев, предусмотренных законодательством. Рассмотрим отдельно каждый вид сделки.
Обмен паев
Установленными правилами по доверительному управлению ПИФами (открытого и интервального типа) предусмотрен обмен паев одного вида на другой посредством их конвертации. Обмен производится в рамках линейки фондов управляющей компании. nДля совершения обмена инвестором подается заявка, в которой он указывает из какого фонда в какой необходимо осуществить перевод инвестиционных средств, а также в какой сумме. Следует знать, что при обмене паев с инвестора не взимается налог на доход.
Покупка паев
Продажа паев
При продаже или погашении пая инвестор подает заявку в ППЗ управляющей компании. Также необходимо для перечисления денежных средств предоставить реквизиты личного банковского счета. Заявка рассматривается и удовлетворяется в течение трех рабочих дней. Перечисление денежных средств инвестору осуществляется на его банковский счет в срок до десяти рабочих дней. nnСледует знать, что сумма перевода уменьшается на размер взимаемой комиссии, которая зависит от времени владения погашаемого или продаваемого пая. Чем больше срок владения конкретным паем, тем больше предоставляется сумма скидки на оплату комиссии. В некоторых случаях комиссия не взимается. Размер скидок и надбавок значительно ниже при оформлении сделки продажи или погашения пая непосредственно в управляющей компании.
Статья 22.1. Обмен инвестиционных паев по решению управляющей компании
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 28 июля 2012 г. N 145-ФЗ настоящий Федеральный закон дополнен статьей 22.1, вступающей в силу с 1 сентября 2012 г.
Статья 22.1. Обмен инвестиционных паев по решению управляющей компании
1) эти паевые инвестиционные фонды находятся в доверительном управлении одной управляющей компании;
2) правилами доверительного управления этих фондов предусмотрена возможность такого обмена;
3) в правилах доверительного управления этих фондов указаны одно и то же лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев инвестиционных паев, и один и тот же специализированный депозитарий.
2. Обмен инвестиционных паев осуществляется без заявления владельцами инвестиционных паев требований об их обмене путем конвертации инвестиционных паев присоединяемого фонда в инвестиционные паи фонда, к которому осуществляется присоединение.
Обмен инвестиционных паев без заявления владельцами инвестиционных паев требований об их обмене может осуществляться только при условии раскрытия управляющей компанией информации о принятии решения, предусмотренного пунктом 1 настоящей статьи.
3. Договор доверительного управления присоединяемым фондом прекращается после конвертации инвестиционных паев присоединяемого фонда в инвестиционные паи фонда, к которому осуществляется присоединение.
4. По истечении 30 дней со дня раскрытия управляющей компанией информации о принятии решения, предусмотренного пунктом 1 настоящей статьи, прием заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев присоединяемого фонда, а также заявок на обмен инвестиционных паев иных паевых инвестиционных фондов на инвестиционные паи присоединяемого фонда приостанавливается. Одновременно приостанавливается прием заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев фонда, к которому осуществляется присоединение, до дня конвертации инвестиционных паев присоединяемого фонда в инвестиционные паи фонда, к которому осуществляется присоединение.
5. Управляющая компания обязана не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за днем приостановления приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев присоединяемого фонда, осуществить объединение имущества, составляющего присоединяемый фонд, и имущества, составляющего фонд, к которому осуществляется присоединение. Конвертация инвестиционных паев присоединяемого фонда в инвестиционные паи фонда, к которому осуществляется присоединение, производится не позднее рабочего дня, следующего за днем завершения указанного объединения имущества.
6. После объединения имущества паевых инвестиционных фондов обязанности, возникшие в связи с доверительным управлением имуществом присоединяемого фонда, подлежат исполнению за счет имущества фонда, к которому осуществляется присоединение.
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 23 июля 2013 г. N 251-ФЗ пункт 7 статьи 22.1 настоящего Федерального закона изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 сентября 2013 г.
7. Управляющая компания представляет отчет об объединении имущества паевых инвестиционных фондов в Банк России. Требования к указанному отчету, а также порядок и срок его представления устанавливаются Банком России. Банк России исключает присоединяемый фонд из реестра паевых инвестиционных фондов.
ГАРАНТ:
См. комментарии к статье 22.1 настоящего Федерального закона
Как происходит конвертация паев?
Вопрос от читательницы Клерк.Ру Ларисы (г. Воронеж)
Что такое обмен (конвертация) паев, и на каких условиях он происходит?
Управляющая компания обычно имеет в управлении не один, а несколько ПИФов, которые специализируются на разных объектах инвестиций.
На разных этапах одни активы могут быть предпочтительнее других – например, в конкретное время вложения в фонд электроэнергетики могут быть выгоднее, чем вложения в металлургию, и наоборот. Механизм конвертации паев позволяет пайщикам «перекладывать» паи — т. е. переносить средства из одного фонда в другие, более перспективные на данный момент. Как правило, обмен происходит без выплаты налогов и скидок. Количество обмениваемых паев умножается на стоимость пая, полученная сумма делится на стоимость пая другого фонда.
Стоимость паев рассчитывается на день приема заявки на обмен по чистой стоимости пая. Надбавка и скидка при обмене не взимаются. Но обмен паев может проходить строго в рамках линейки ПИФов одной управляющей компании.
Ограничение по количеству паев при обмене в конкретных случаях устанавливается обычно управляющей компанией.
При обмене нужно предоставить: документ, удостоверяющий личность; номер лицевого счета зарегистрированного владельца паев в реестре владельцев инвестиционных паев Фонда.
Если от имени клиента действует уполномоченный представитель, то нужно предоставить: доверенность или копию доверенности; документ, удостоверяющий личность уполномоченного представителя; номер лицевого счета зарегистрированного владельца паев в реестре владельцев инвестиционных паев фонда. Обмен паев производится в сроки, указанные в Правилах фонда – обычно это несколько дней.
СРОЧНО!
Успейте разобраться в ФСБУ 5/2019 «Запасы», пока вас не оштрафовали. Самый простой способ – короткий, но полный курс повышения квалификации от гуру бухгалтерского учета Сергея Верещагина