Что такое легальный бизнес
Легализация бизнеса
Выездные налоговые проверки.
Методика защиты 2016.
12 августа 2016
г. Новосибирск
Что такое легальность?
Легализация бизнеса – это плата за спокойствие, возможность направить свое внимание на созидание. Под легализацией понимается использование законов России для законного снижения налогов без искажений, подделки документов и т.д.
Легальный бизнес позволяет:
Белый бизнес
Существует устоявшееся мнение: в России невозможно работать легально и иметь при этом хороший доход. Юридическая компания «Туров и Побойкина – Сибирь» так не считает. Более того, она определит вместе с Вами оптимальный путь легализации Вашего бизнеса.
Почему же предприниматели продолжают работать по «серым» схемам, зная, что это уголовно наказуемо? Часто свои нарушения они оправдывают тем, что и чиновники воруют. Действительно, статистика в этом плане неутешительна: уровень «откатов» варьирует от 20 до 40% в большинстве отраслей российской экономики, вдвое превышая размер налогов, которые должны платить предприниматели. Главная причина, как представляется, заключается в юридической и налоговой безграмотности российского бизнеса.
Существует более 240 способов ухода от налогов, именно ухода. И только 27 из них позволяют оптимизировать систему налогообложения. Приведем один из них: совмещение классического налогообложения с упрощенкой и (или) ЕНВД – это для того, чтобы перевести часть активов и оборотов в специальные режимы налогообложения. Способ реализуется с помощью различных договоров: агентирования и комиссии, договоров толлинга (переработка давальческого сырья), о совместной деятельности, аутстаффинга (аренды персонала). После чего создается новая фирма, которая должна удовлетворять определенным условиям:
В наши дни нелегальный бизнес сдает свои позиции. Но переход на законные рельсы должен быть постепенным. Почему? Потому что в переходный период компания наиболее уязвима. Для начала обязательно проводится финансовый анализ предприятия, затем оценивается его эффективность и доходность исходя из «грязной» прибыли и т.д.
Иногда легализовать бизнес изначально сложно. Вот один из случаев – классическое налогообложение, фонд заработной платы составляет более 40% и при этом невысокая торговая наценка и большие постоянные издержки.
Подобные случаи и соответствующие методики рассматриваются при проведении юридических консультаций, в видеокурсах и на семинарах по оптимизации налогообложения.
Основными причинами перехода на белый бизнес являются:
Как легализовать свой бизнес?
Если Вы устали от нападок государственных структур, от состояния неуверенности в завтрашнем дне. Если целью Вашего бизнеса не является извлечение прибыли любой ценой, и Вы решили заняться «белым бизнесом», то правильным и единственным вариантом будет легализация бизнеса.
Для легализации Вам необходимо:
Нашей компанией разработаны законные методы снижения налогов (20 способов) и страховых взносов (24 способа). Мы предлагаем вам взаимовыгодное сотрудничество.
Основываясь на данных о Вашем бизнесе, мы:
10 причин работать легально
Бизнесменам сложно сделать первый шаг к легализации. Принятие решения может длиться годами. Действительно, работаешь по накатанной и уже привык к обналичке денег. Платишь «конвертную» зарплату и все вроде бы сходит с рук. В итоге этот первый шаг делают налоговики.
Тем не менее, честное ведение бизнеса дает предпринимателю больше выгод, чем игра в «прятки» с налоговой инспекцией.
Итак, 10 причин легализовать бизнес.
Причина №1: Ужесточение законодательства
Бизнесмены стоят перед выбором: полная легализация бизнеса или постоянные проблемы с законом и неизбежное наказание.
№266-ФЗ от 27.07.2017 г. – появилось понятие «контролирующее должника лицо». Теперь под субсидиарную ответственность могут попасть не только директора и учредители, но и главбухи, финдиректора и любой, на кого покажут пальцем.
№303-ФЗ от 03.08.2018 г. – благодаря этому закону вы теперь платите не 18% НДС, а 20%.
№250-ФЗ от 27.07.2017 г. – за неуплату страховых взносов можно получить уголовное наказание.
Причина №2: «Средний чек» налоговой проверки достиг 22 млн Р.
Эффективности работы налоговых органов могут позавидовать самые продвинутые компании мира. Судите сами.
В 2018 году количество выездных налоговых проверок сократилось на 30% по сравнению с 2017 годом, а собираемость выросла на 23%. Все благодаря автоматизированным системам контроля за уплатой налогов: АСК НДС-2, онлайн-кассам и т.д.
Причина №3: Старт «точечных зачисток»
ФНС разработала комплекс мероприятий по легализации бизнеса. Теперь они пойдут по отраслям, и первым стал клининг.
В 2019 году начинаются проверки лесной отрасли и строительства. По мнению налоговиков, в этих сферах больше нарушений, чем в других отраслях. Кто следующий, пока неизвестно. Возможно, вскоре доберутся и до вас.
Причина №4: Борьба с «конвертными» зарплатами
В планах у ФНС борьба с конвертными зарплатами. Об этом на заседании Совета Федерации заявил глава налоговой службы Михаил Мишустин. Наказание за это ужесточат, и выплачивать сотрудникам зарплаты в «конвертах» станет еще опаснее.
Причина №5: Обналичка уже невыгодна
Тарифы так называемых «обнальщиков» доходят уже до 20%, а пути вывода незаконных денег усложняются. Да и налоговики, благодаря АСК НДС-2, легко выявляют разрывы в цепочках уплаты НДС.
Причина №6: Банки блокируют счета
Банки имеют право без предупреждения заблокировать ваши счета, если есть подозрение на «отмывание» доходов согласно Методическим рекомендациям от 02.02.2017 №4-МР ЦБ РФ.
Причина №7: Контроль дробления
Определение КС РФ №1440 от 04.07.2017 г. поставило дробление бизнеса в центр внимания. Проверки по факту дробления в 2018 году вышли на первое место. Такие рейды – это «лакомый» кусок для налоговых инспекторов, ведь ведение бизнеса подобным образом стало панацеей для бизнесменов, желающих уклониться от налогов.
Причина №8: Субсидиарная ответственность
Пример из судебной практики: выписка из Постановления АС Московского округа №Ф05-14178/2018 от 13 сентября 2018 г. по делу №А40-162110/2016 – директора организации привлекли к субсидиарной ответственности за неуплату долгов по налогам. Спустя 5 лет управленца обязали выплатить государству 98 млн руб.
Согласно №266-ФЗ к субсидиарной (дополнительной) ответственности можно привлечь:
Причина №9: Создаются «пыточные» для бизнеса
В налоговых органах скоро появятся структуры, которые будут еще жестче контролировать бизнес и взыскивать задолженности. Одних привлекут к «субсидиарке», других — к уголовной ответственности. Об этом сообщается в Письме ФНС №СА-4-8/17376 «О предоставлении информации» от 06.09. 2018 г.
Каждый год появляются новые автоматизированные системы контроля, которые позволяют выявлять налоговые правонарушения, не вставая со стула. Версии программы регулярно обновляются, уже есть более совершенные автоматизированные системы контроля. Например, АСК НДС-3 и АИС Налог-3.
Причина №10: АСК НДС-2
Она позволяет налоговикам сравнить записи из книг «покупок» и книг «продаж» по цепочке от поставщика до конечного покупателя. Программа сверяет счета-фактуры и указанные в них суммы налогов. Сборы по НДС заметно возросли.
Но самое главное: АСК НДС-2 помогает обнаружить и доказать факт обналички.
Как поступить
Поставим черту под вышесказанным. Легализация бизнеса – решение непростое, но необходимое. В будущем – неизбежное. Да, налоги растут и законы ужесточаются. Если вдуматься, то законное ведение дел делает бизнес более безопасным, чем работа по старинке.
Законы несовершенны, потому что их пишут люди. Можно найти легальные способы оптимизации налогов. Надо лишь захотеть найти решение. Мы вам в этом поможем. Уже тысячи предпринимателей с нашей помощью легализовали свой бизнес. Присоединяйтесь.
Как вести бизнес легально и экономить
Лихие 90-е и российский менталитет играют злую шутку с бизнесменами. Желание сэкономить, где-то увести деятельность в тень, спрятать, скрыть порой перевешивает здравый смысл — работать честно и легально. Почему так, сложно сказать, у каждого свои причины. Сегодня разберемся, как бухгалтеру работать с клиентами, которые пытаются все еще жить в прошлом и применять серые схемы.
Почему плохо выдавать зарплату в конверте
Многие работодатели, нанимая сотрудников, обещают им неплохие заработки, только зарплата будет серой, то есть такой, с которой налоги уплачиваются лишь частично, для того чтобы ее выплатить нужно провернуть схемы с обналичиванием денежных средств, в общем сплошные проблемы.
Серая зарплата плоха и для сотрудника, и для работодателя вот почему:
Оптимизируем налогообложение
Экономить можно совершенно легально без серых схем и проблем с законом, нужно лишь оптимизировать налогообложение.
Как оптимизировать налогообложение легально :
Например: проработав семь лет в крупном салоне, Ирина решила открыть свою парикмахерскую.
Она зарегистрировала ИП, оборудовала небольшой зал и наняла двух сотрудников. Хозяйка прежнего салона говорила, что работает по упрощенной системе налогообложения (УСН) «Доходы» 6%, и Ирина поступила так же.
Средние финансовые показатели за месяц
Финансовые показатели за год:
32 448 — сумма минимальной фиксированной части взносов в Пенсионный фонд;
8 426 — сумма взносов на обязательное медицинское страхование;
(4 200 000 — 300 000) × 1% = 39 000 рублей — взносы в социальные фонды на сумму дохода ИП, которая превышает 300 000 рублей.
Общая сумма уплаченных страховых взносов — 261 074 рубля.
Налог УСН за год: 4 200 000 × 6% = 252 000 рублей.
При системе УСН «Доходы» разрешено уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы. Размер вычета не должен превышать половины платежа (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Поскольку размер взносов (261 074 рубля) больше 50% от суммы уплаченного налога (252 000 рублей), Ольга перечисляет в бюджет только половину — 126 000 рублей.
Общая сумма годовых затрат составит:
Неплохой результат для начинающего ИП. Но мог бы быть лучше, если бы Ирина знала о других вариантах налогообложения.
Как можно было сэкономить
Получается, предприниматель могла сэкономить: 387 074 — 320 354 = 66 720 рублей.
3. Налоговые льготы. Если организация занимается инновационными разработками и государство относит деятельность к приоритетному направлению, то можно получить ряд привилегий в отношении налогов.
В список «льготных» операций включается выполнение организациями НИОКР и технологических работ, относящихся к созданию новых или к усовершенствованию уже производимых продукции и технологий. При этом оговаривается, что в состав таких работ должны включаться определенные виды деятельности, а именно:
4. Грамотное оформление затрат. Одним из самых эффективных способов экономии на налогах является правильное оформление и принятие к учету затрат. Чем больше ваши затраты, тем меньше размер налога, поэтому грамотные бухгалтеры всегда к концу отчетного периода имеют на руках расчет затрат и могут подсказать, есть ли смысл в новых покупках или стоит подождать следующего отчетного периода.
Предложите клиенту провести анализ его финансово-хозяйственной деятельности, чтобы предложить все возможные пути для оптимизации затрат и легальной экономии.
Как аутсорсеру реагировать на запрос о ведении полулегальной деятельности
Наверняка каждый бухгалтер-аутсорсер в своей работе сталкивался с запросом о ведении бизнеса «в тени», как реагировать на такие запросы:
В Школе бухбизнеса мы подробно разбираем все этапы работы с клиентами, изучаем правила ведения договорных отношений с клиентом, возможности и подходы к легальному ведению дела.
Что такое легальный бизнес
В новой рубрике «Вопрос/Ответ» разбираемся в насущных проблемах, с которыми сталкивается начинающий предприниматель. Сегодня вместе с сервисом Destra выясняем, почему так важно, чтобы бизнес был легальным.
Все дело в том, что любая деятельность, за которую мы получаем систематический доход (прибыль), должна быть оформлена. Для государства важно не только получить свои налоги, но и понимать, как занято его население: работает ли оно по трудовому договору или имеет свой бизнес.
Для второго случая государство придумало систему регистрации в качестве предпринимателя. Поэтому первый пункт, который ты должен проверить, чтобы понять, легален ли твой бизнес, — государственная регистрация.
ИП, самозанятый, ООО, АО, КФХ (для фермерских хозяйств) — все это легальные формы ведения бизнеса. Зарегистрированный бизнес всегда имеет свой номер — ОГРН или ОГРНИП. Только самозанятые не имеют никакого номера. Проверить свой или чужой номер можно на сайте ФНС России.
Бизнесом — предпринимательской деятельностью — государство называет самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Очень важный пункт в определении бизнеса — систематическое получение прибыли. Если ты один или два раза, скажем, заварил и продал кофе или по выходным тренируешь соседских детей во дворе, но не берешь за это ни копейки, спи спокойно — ты не предприниматель.
Однако не путай со своим инстаграм-аккаунтом, где ты предлагаешь сделать брови. Когда к тебе обращаются клиенты и платят, ты ведешь предпринимательскую деятельность. Как минимум, твой рекламный аккаунт в инстаграме может вызвать вопросы у налоговой. Даже если потоки денег не текут тебе на карту постоянно.
И они рискуют. Без регистрации в качестве предпринимателя (напомним, что это может быть самозанятый, ИП, ООО, АО, КФХ) можно словить административную ответственность и получить штраф до 2000 рублей или уголовную ответственность, и тогда можно даже лишиться свободы на срок 5 лет.
Разница в сумме. Уголовная ответственность наступает за доход от 2,5 млн рублей за весь период, когда лицо занималось предпринимательством незаконно.
В целом, да. Но есть еще особенности, характерные для отдельных видов деятельности.
Легальный бизнес: его плюсы и минусы
Разные причины заставляют нас создавать свой бизнес. Одни идут на это ради личной свободы – надоело работать на дядю, подчиняться начальству и так далее. Другие хотят иметь больше финансовых возможностей. Третьи стремятся реализовать свой творческий потенциал.
В любом случае, столкнувшись с проблемами регистрации фирмы, проблемой бухгалтерского учета и другими, на самом деле, несложными проблемами, даже те, кто хотел бы легализовать свое занятие, часто идут на попятную. Я сейчас не говорю о крупном бизнесе, речь идет о легализации, например, небольшого швейного производства или кабинета стоматолога, салона красоты или цветочного павильона.
Я в свое время выбрала такую модель бизнеса, где хочешь – не хочешь, а регистрироваться пришлось.
Итак, начнем с основных трех минусов.
Легальный бизнес – это затраты на регистрацию, лицензию, вступление в СРО, оплата аренды, оборудования и тому подобные вещи; обязательные контакты с налоговыми органами, пенсионным фондом и подобными организациями, в зависимости от Вашего вида деятельности; легальная высокая конкуренция за место под солнцем (немаловажно, где будет находиться Ваш салон, офис, павильон: близость к метро, проходная точка и другие нюансы).
Основные три плюса.
Легальный бизнес – это возможность обелить или легализовать свои доходы, “заплатить налоги и спать спокойно”; более широкие возможности в плане реализации своего делового или творческого потенциала, возможность профессионального роста; расширение делового партнерства.
Конечно, для кого-то эти плюсы являются не очень значимыми (особенно первый пункт). Но в своей практике я часто встречаюсь с “надомниками”, мечтающими легализовать свой бизнес хотя бы для того, чтобы не идти к знакомым на поклон за очередной “липовой” справкой о доходах при выезде за границу.
Я в свое время выбрала такую модель бизнеса, где хочешь – не хочешь, а регистрироваться пришлось.
Что же касается бухгалтерии, я прекрасно справляюсь с уплатой налогов и ведением отчетности по “упрощенной системе” сама, дабы давно уже появился сайт авансовыйотчет.онлайн, где можно взять авансовый отчет бланк и заполнить его своими данными.
Имея статус индивидуального предпринимателя, я потратила на регистрацию немногим более двух тысяч рублей и двух недель.