Что такое зик в бухгалтерии

ЗиК Отпускные за следующий месяц

Пытаюсь рассчитать отпускные за июнь.
Отпуск с 4.06, выплачивается 1.06, т.е. в майскую базу не попадает (и не надо).
Жму Провести, прога спрашивает Провести начисление будущим месяцем?
Говорю Да

Прога радостно вопит
ДокНачисления.Записать();
<Глобальный модуль(44890)>: Номер не уникальный!

Начисление зарплаты за какой месяц?
Так. Появилась мысля.
Но причем тут начисление зарплаты?
Гена, она что, при начислении отпуска за следующий месяц как-то начисление зарплаты цепляет? Нафига она это делает?

ЗЫ. Это получается, что дефчонка, которая на зарплате сидела, 2 года с отпусками мучилась, но помалкивала в тряпочку. А ведь можно было давно разобраться и облегчить жизнь. Мазохистка?

Патамушта так надо.

И Гена, вопрос остался без ответа:
почему таких проблем не возникает, если июньский отпуск начислять в мае?

добавьте в Журнал.РасчетЗаработнойПлаты.Форма.ФормаСписка ещё и графу Комментарий

Таки хотелось бы разобраться с этим: почему таких проблем не возникает, если июньский отпуск начислять в мае?

Нифига.
Ничего она не предлагает.

6а. Говорю ДА. Вылезает ошибка
ДокНачисления.Записать();
<Глобальный модуль(44890)>: Номер не уникальный!

6б. Отменяю проведение, захожу, на вопрос отвечаю НЕТ.
Все ОК, никакого предложения «Начислить з/п» не возникает.

дык. потому и не возникает, что в мае на сотра уже введён док Начисление з/п.

правьте нумерацию, либо пусть корячатся всю жизнь

Вот ведь головняк получился

Т.е. у всех все ОК.
Окромя студиозуса.
У него учебный месяц (для защиты диплома), начался в феврале, заканчивается в июне (28.02-24.06).
И получается, что ему надо с 1 мая пересчитать, а до 1 мая оставить как было.
ЗиКа до такого извращения не доросла.
Описываю свои занятия мазохизмом:

1. Ввожу исправление. Но даты ставлю с 28.02 по 30.04.
Пересчитываю (хотя тут суммы не меняются). В журнале расчетов появляется куча записей красные и черные с одинаковыми суммами (за этот период).

2. Ввожу отпуск с 1.05 по 24.06.
На закладке Средний заработок ручками заменяю февраль-апрель 2007 на февраль-апрель 2006. Доход за эти месяцы тоже ручками вписываю с учетом нового коэффициента (там тоже отпускные были, пришлось покорячиться).

Источник

Что такое зик в бухгалтерии

Реализовано ведение не только регламентированного учета начислений, но и управленческого учета заработной платы со всем многообразием стимулирующих надбавок и бонусов, характерных для современных торговых и производственных предприятий, а также возможность описывать дополнительные начисления со всеми реализованными в конфигурации алгоритмами расчета. В частности, можно описать любое количество дополнительных отпусков с различным отражением в учете.

Программа содержит усовершенствованный механизм учета использования рабочего времени с поддержкой:

* индивидуальных графиков работы, включая «скользящие», а также сводных индивидуальных графиков;
* ввода подробных и/или сводных табелей учета рабочего времени как первичных документов, данные которых используются далее при начислении зарплаты;
* оплаты почасовых невыходов, например, внутрисменных простоев специализированными документами.

При формировании табеля учета отработанного времени по форме Т-13 в условиях отсутствия данных о расчетах заработной платы используются данные об отсутствии работников, зарегистрированные в кадровом учете.

Реализованы не только инструменты учета кадров, но и инструментарий управления персоналом: аттестациями, обучением, занятостью, включая планирование отпусков, набор кадров, включая менеджер контактов, и другие возможности.

Реализована мощная подсистема кадровой аналитической отчетности, включающая отчеты по произвольным спискам работников, движению работников и наглядные диаграммы отпусков, полноценный воинский учет с формированием необходимой отчетности. Реализованы все унифицированные формы по учету труда, включая формы Т-7, Т-10, Т-10а, Т-54.

Современный эргономичный интерфейс программы делает доступными сервисные возможности «1С:Предприятия 8»:

* универсальные средства работы с печатными формами документов с возможностью отправки документа по электронной почте;
* универсальная групповая обработка справочников и документов;
* подключение внешних обработок и ограничение доступа к их использованию;
* подключение дополнительных печатных форм в документах;
* подключение дополнительных обработчиков заполнения табличных частей документов;
* установка даты запрета изменения данных;
* средства администрирования пользователей в режиме «1С:Предприятие»;
* средства разделения доступа к данным по ролям пользователей.
***********
инфа с офф сайта

Источник

Что такое зик в бухгалтерии

ВHИМАHИЕ. УВАГА. ATTENTION.

В этой статье использованы фрагменты вопросов и ответов из форума Т1С.
Особую благодарность я хочу выразить Геннадию и VZ за четкое знание законодательной базы, а так же всем форумчанам за иногда наивные, а иногда и просто забавные вопросы.
Без Вас я бы никогда не решился написать эту статью.

Я не буду останавливаться на вводе названия и адреса ввиду их очевидности, а остановлюсь, пожалуй, на настройке шаблона проводок(ШП).
Вообще говоря, ШП в ЗиКе довольно криво реализованы и требуют уймы времени на свою работу, но об этом потом.
Замечу только, что адреса нужно вводить по адресному классификатору, который необходимо импортировать в ЗиК обработкой « Загрузка классификатора »

1.1. Заполнения плана счетов.

1.2. настройка шаблона проводок (ШП).

1.3. Настраиваемые виды расчетов

Сразу хочу сообщить всем любителям АРМ-ов: даже не пытайтесь перетянуть из старой программы в ЗиК все расчеты, которые были в АРМ-е. Сначала разберитесь с существующими, их более чем достаточно, поверьте!
Заносить новый вид расчета нужно только в том случае, если вы полностью уверены в уникальности вашего расчета.

Собственно ввод расчета достаточно прост: в справочнике видов расчета внизу с левой стороны есть кнопочка « Помощник. »
Следуя его указаниям, определяем вид расчета, который нам нужен.
Пожалуй, самым сложным элементом здесь будет выбор базы расчета если расчет вообще хоть от чего то зависит!
Все настраиваемые виды расчетов попадают на закладку « Дополнительные ». Не надо их искать в « начислениях и удержаниях ».

Галочка « Предоставляется в денежной форме » определяет расчеты в деньгах или в натуральных продуктах. Если ее не поставить, то введенный вид расчета будет иметь вид Произвольный Натуральный Доход. Но, не смотря на то, что этот вид расчета так называется сюда же относятся и все подарки переданные сотруднику в деньгах.

1.4. Общие настройки

2. Кадровые приказы

— Q : Почему по внутренним совместителям в расчетках не показывается сальдо начальное и сальдо конечное?
— А : Потому что это сальдо ведется по основному сотруднику, а посмотреть на него можно, если в отчете указать одновременно и совместителя и сотрудника по основному месту работы.

— Q : Формирую свод по подразделению, а в него попадают суммы как по внутреннему совместителю, работающему в данном подразделении так и по основному сотруднику, работающему в другом подразделении. В результате если сделать своды по всем подразделениям они не сойдутся со сводом по всему предприятию.
— А : Ошибка в методологии 1С. В некоторых отчетах вместе с совместителем выбирается и сотрудник по основному месту работы. Ошибка размещена в баглисте.

Часто правят периодические реквизиты сотрудника (такие как оклад, ставка, подразделение, график работы и т.п.) непосредственно в карточке. Это делать ни в коем случае нельзя! Для этого есть специальный документ « Кадровое перемещение ». Кроме того, если оклад меняется не в результате каких либо духовных заслуг конкретного сотрудника перед отечеством, а в целом по предприятию, то для этих целей есть документ « Перерасчет окладов по предприятию ».

Пытаются, так же, переместить сотрудника с середины месяца с формы оплаты по табелю на форму оплаты без табеля. Такой перевод возможен только с начала месяца.

Часто повторно принимают на работу сотрудника, но при этом вводят новый элемент в справочник сотрудники. Для программы это означает, что есть два разных человека с одинаковой фамилией, именем и отчеством. Аукается эта ошибка не сразу, а когда начинают сдавать отчетность в ПФ и ФМНС. Для тех, кто успел вляпаться существует обработка РедакторЖурналаРасчетов позволяющая заменять одного сотрудника другим. Только не забудьте пересчитать налоги, они после замены обязательно поменяются.
Внимание! Данный Редактор очень опасный инструмент в неумелых руках! При не правильном использовании может полностью уничтожить данные в вашей базе!

3. Начисление зарплаты.

Это довольно таки простой этап. Пожалуй, самое сложное здесь это ввод и корректировка часов, которым должен заниматься Табельщик и при его наличии Расчетчику хлопот практически нет. Вот о вводе часов мы и поговорим.

Здесь я хотел бы остановится немного на работе Табельщика и задачах которые он должен выполнять.

— Q: В ноябре сотрудник принес больничный лист, мы его рассчитали, но в результате сумма по больничному листу оказалась завышенной. Такое впечатление, что программа учитывает повышение окладов на весь период, хотя мы повышение делали только в начале ноября. Почему так?
— A: Потому что в отличие от Вас, ЗиК учитывает положение о расчете среднего заработка, в котором подробненько так описан Ваш случай. Не поленитесь, прочитайте его, тем более, что это положение датировано 2004 годом.

3.4. Отпуск по беременности и родам

3.5. Ввод ночных и праздничных дней

Приведу несколько примеров обобщающих все вышесказанное.
Пример 1 : Пусть сотрудник работает весь месяц по окладу в 1000р за месяц, по часам, по стандартной 40-часовой рабочей неделей и дополнительно выходит на работу в праздничный день первого января.
Т.к. форма оплаты не предусматривает табель по этому сотруднику, то сразу вводим документ « Работа в праздничные дни ». Дату работы ставим 1 января и указываем Всего часов = 8.
Посмотрим, что нам насчитает программа:

Пример 2 : Все то же что и в примере 1, только поменяем форму оплаты труда на оплату согласно табеля. Пусть, для начала, в табеле в этом дне не указаны рабочие часы. Тогда расчет будет таким:

Пока ничего не изменилось, что ж, этот пример я привел только для получения общей картины, итак.

Пример 3 : В этом примере в табеле укажем основные часы за праздничный день. Тогда картина несколько поменяется:

Как видно из расчета сумма оплаты по табелю увеличилась на 62,5р, зато оплата праздничных дней стала равна нулю. Именно из-за этого расчета я считаю предыдущий расчет не верным, т.к. расхождения в оплате за день быть не должно! Единственным оправданием такого расхождения может быть оплата выходного дня как сверхурочной работы, когда сотрудник выходит не по своему графику.
Видишь суслика? А он есть!

3.6. Сдельные, бригадные наряды и Договор гражданско-правового характера

В общем случае довольно таки простые документы, однако в каждом есть свои подводные камни. Рассмотрим каждый из них по отдельности.

3.7. Ввод расчета сотруднику/списку сотрудников

« Доплата за совмещение » вводится в случае, если сотрудник выполняет помимо своей основной работы, еще и дополнительную работу, при этом отрываясь от свого основного занятия, т.е. в процессе основной работы. Эта доплата бывает произвольной суммой или процентом от оклада.

Рассмотрим типичные вопросы, связанные с этими документами
-Q : Ввели долгосрочное начисление, но по прошествию нескольких месяцев сотрудник лишился своей надбавки. Как ее прекратить?
-A : Если дата окончания в документе не была указана, то укажите ее как последнее число прошлого месяца и нажмите « Закрыть ». На каверзный вопросы программы отвечайте « ДА ».
Если же в документе вы указали дату окончания, то можно воспользоваться документом « Временное прекращение действия надбавок (удержаний) ».
Хороший совет: не указывайте дату окончания, если не уверены, что это начисление будет действовать весь указанный период (а вдруг сотрудник на другую должность переведется?)

— Q : В марте 2005 ввели документ НачисленияУдержанияСписком с произвольной доплатой. В феврале след года, нажимаю кнопку исправить, формируются записи-сторно и записи-начилсения по этому расчету, а так же записи-перерасчеты по надбавкам, которые зависят от этого вида расчета (например РК). Этот документ-исправление оказался ошибочным, но при удаление его, записи-перерасчеты не исчезли. Подскажите, где смотреть: в обработке удаления проведения или правилах перерасчета?
— A : Вообще-то эти записи-перерасчеты не должны влиять на общий расчет, т.к. в описанном случае они должны быть нулевыми. Но, если менялась база зависимого расчета или его ставка, то эти перерасчеты могут остаться не нулевыми даже после удаления документа-исправления. Без исправления конфигурации можно посоветовать только редактор журнала расчетов и отчет, который такие записи показывает.

— Q : У сотрудника прошлом году ввели вычет по НДФЛ с кодом 311(на строительство). В этом году вычет не работает, НДФЛ рассчитывается полностью. Подскажите, почему так может быть?
— A : Принес ли сотрудник из налоговой разрешение на получение вычета за новый год? Вычет 311 на следующий год не переносится, даже если бухгалтер не поставила этому вычету дату окончания. Не забудьте все таки закрыть старый вычет, когда будите вводить новый.
И еще по таким вычетам: если сотрудник приносит его в середине года, то ему нужно сделать « Возврат НДФЛ »

— Q : Рассчитываем зарплату, а программа пишет, что «Расчет подоходного налога за 0 год не поддерживается!». Что это может быть?
— A : Ввели документ « Ввод расчета списку сотрудников » и забыли поставить дату начала.

3.9. Ввод Начисления зарплаты

После того, как все часы и документы-отклонения будут введены, можно приступать непосредственно к начислению зарплаты.
Для этого нужно ввести документ « Начисление заработной платы » и указать в нем список сотрудников. Делать один документ на одного сотрудника на мой взгляд расточительно, т.к. при численности в несколько тыс. человек найти что либо в журнале документов очень сложно.

После того, как документы НачЗП будут проведены по всем сотрудникам, можно переходить к Расчету заработной платы.

Вся компонента «Расчет» работает по одному принципу, а именно:
Сначала вводится запись, затем она рассчитывается.
Многие расчетчики задают один и тот же вопрос «Как же так, мы зарплату начислили, а в расчетке пусто»
Аналогом в вещественном мире может служить записная книжка. Когда расчетчик начисляет зарплату компьютер делает запись в «записной книжке» о том, что нужно кое-что сделать. Когда зарплата рассчитывается компьютер читает свою «записную книжку» и выполняет те действия, которые в ней записаны.

5. Выплата зарплаты

Рассмотрим по порядку, зачем они нужны и для чего используются.
ВР: НачальноеСальдоЗадолженность (в программе он имеет представление Задолженность по заработной плате ) – это ВР, который хранит сумму задолженности предприятия перед работником за прошлые месяцы.
Внимание : результат этого ВР не учитывается при выплате зарплаты!

ВР: НачальноеСальдоОкругления (в программе он имеет представление Текущее начальное сальдо ) – это ВР, образованный за счет «округления» выдаваемых сумм на руки, а так же в случае переплаты или переудержания в прошлых месяцах, а так же штрафов за несвоевременную выплату ЗП.
Внимание: результат этого ВР учитывается при выплате зарплаты!

Следующий пример показывает механизм в действии
Пусть НачСальдо за декабрь будет 1000р, причем это сумма только ноября.

6. Расчет НДФЛ (удержанного)

Итак, в НК говорится про два налога на доходы:
-налог исчисленный
-налог уплаченный
Первый налог считается в момент начисления сотруднику заработной платы, второй – в момент ее выплаты.
Например, если сотруднику заработная плата не выплачивалась в течении полугода, но при этом начислялась, то уплаченный налог за этот период будет нулевым.
Но как только этому сотруднику будет произведена выплата, тут же и уплаченный налог будет полностью рассчитан.
Лучше показать на примере:

Как видно, налог уплаченный не превышает выплату зарплаты.
Тут есть один подводный камень: если выплата ЗП делается ежемесячно, без задержек, но только в следующем месяце (допустим 15 числа каждого месяца), то в некоторых случаях может возникнуть ошибка при переходе на новый год.
Дело в том, что налоговым периодом признан год, а значит все выплаты не будут учитываться при переходе на следующий период.
Например, если сотрудник устроился на работу в декабре, а предприятие выплату зарплаты производит только 10 числа следующего месяца, то по итогу года у этого сотрудника возникнет долг по налогу.
Чтобы избежать данной ситуации я пересмотрел методологию формирования этого вида расчета. В моем решении НДФЛ уплаченный более не вводится документом начисление зарплаты, а вводится документом Выплата ЗП, причем вводится только один раз за период выплаты. Таким образом ввод документа Выплата ЗП в январе, за период декабрь, автоматически введет расчет НДФЛ уплаченный с периодом действия декабря.

В типовом случае можно ввести только документ « Перерасчет НДФЛ » из пункта налоги, но если сотрудников много за ними просто не уследишь.

7. Начисление налогов

Документ « Начисление налогов ФОТ » в целом похож на документ « Начисление зарплаты ». Отклонений тут никаких не предусмотрено, поэтому просто вводим список сотрудников и проводим документ.

8. Расчет авансовых платежей

9. Закрытие периода

— Q : А что это у меня в справочнике шаблонов столько элементов появилось?
— А : Это потому, что криворукие студенты не смогли придумать ничего умнее, как заполнять этот справочник всяким техническим мусором. Они не понимают, что найти нужную проводку для документа Бух, нал учет при достаточно сложной структуре предприятия и развернутой системе затратных счетов очень проблематично.

-Q : Свод проводок формируется нормально, но появляются какие то непонятные проводки по счету 91.1 и 91.2
-A : Это копейки образованные от округления сумм ЕСН и ПФР. По рекомендации пенсионного фонда расчет страховых взносов и единого соц налога ведется с точностью до 5 знаков после запятой. В бухгалтерском учете эти суммы округляются до 2 знаков после запятой. Если посчитать по всем сотрудникам, то набегает разница +/- несколько копеек. Вот эта разница в округлении и попадает на 91 счет.

-Q : В нашей организации не ведется 97 счет, а свод проводок упорно распределяет затраты будущих периодов на этот счет. Как заставить его не делать это?
-A : Раньше можно было просто удалить счет 97 из плана счетов, сейчас без изменения конфигурации не обойтись. Либо можно воспользоваться моим сводом, но он все равно потребует небольшое изменение в конфигурации.

11. Отчетность в ФМНС

Источник

В помощь расчетчику или ЗиК по шагам

Программа 1С: Зарплата и кадры построена на требованиях НК, ТК и МинТруда и содержит массу ограничений, препятствующих расчетчику нарушать законодательство.
Для его же пользы.
И если на предприятии высшим законодательным органом является босс, свирипеющий при упоминании слова «Кодекс», то лучшим решением будет отказ от ЗиК вообще, и применение НалогоплательщикаЮЛ, Екселя и чего угодно другого © VZ

Скажу прописную истину: работа с программой начинается с ее настройки. Делать это должен Программист, но при непосредственном контроле бухгалтера. От выбора Правильного Программиста всецело зависит успешность внедрения программы.
Поэтому не привлекайте «студентов».
Я не буду останавливаться на вводе названия и адреса ввиду их очевидности, а остановлюсь, пожалуй, на настройке шаблона проводок(ШП).
Вообще говоря ШП в ЗиКе довольно криво реализованы и требуют уймы времени на свою работу, но об этом потом.

1.1. Заполнения плана счетов.

1.3. Настраиваемые виды расчетов

Сразу хочу сообщить всем любителям АРМ-ов: даже не пытайтесь перетянуть из старой программы в ЗиК все расчеты, которые были в АРМ-е. Сначала разберитесь с существующими, их более чем достаточно, поверьте!
Заносить новый вид расчета нужно только в том случае, если вы полностью уверены в уникальности вашего расчета.

Собственно ввод расчета достаточно прост: в справочнике видов расчета внизу с левой стороны есть кнопочка.
Следуя его указаниям, определяем вид расчета, который нам нужен. Пожалуй, самым сложным элементом здесь будет выбор базы расчета если расчет вообще хоть от чего то зависит!

Галочка « Предоставляется в денежной форме » определяет расчеты в деньгах или в натуральных продуктах. Если ее не поставить, то введенный вид расчета будет иметь вид Произвольный Натуральный Доход. Но, не смотря на то, что этот вид расчета так называется сюда же относятся и все подарки переданные сотруднику в деньгах.

1.4. Общие настройки

2. Кадровые приказы

Больничный лист – документ, который вводит расчет Оплата больничного листа. Обычно регистрируется в ОК и передается в расчетную группу для расчета.

3. Начисление зарплаты.

Это довольно таки простой этап. Пожалуй, самое сложное здесь это ввод и корректировка часов, которым должен заниматься Табельщик и при его наличии Расчетчику хлопот практически нет. Вот о вводе часов мы и поговорим.

Для начала работы с расчетом зарплаты нужно заполнить рабочие календари.
Вообще говоря заполнение календарей занятие долгое и печальное. Прежде всего отдел кадров должен следить за перемещением сотрудника с одного календаря на другой, а сами календари должны заполнятся и вестись плановым отделом. Без согласования этих отделов можно наварить такой каши, что никаких лаптей не хватит ее потом расхлебывать.
Ситуация усугубляется еще и тем, что стандартное заполнение календаря вообще никуда не годится. Его можно только авотозаполнением пользовать, да и то, при стандартной 40-ка часовке.
В файловом разделе можно найти мою обработку для контроля над календарем сотрудника. Она наглядно отображает состояние календаря и на каком календаре сотрудник вообще работает.

Здесь я хотел бы остановится немного на работе Табельщика и задачах которые он должен выполнять.

3.4. Отпуск по беременности и родам

Приведу несколько примеров обобщающих все вышесказанное.
Пример 1 : Пусть сотрудник работает весь месяц по окладу в 1000р за месяц, по часам, по стандартной 40-часовой рабочей неделей и дополнительно выходит на работу в праздничный день первого января.
Т.к. форма оплаты не предусматривает табель по этому сотруднику, то сразу вводим документ « Работа в праздничные дни ». Дату работы ставим 1 января и указываем Всего часов = 8.
Посмотрим, что нам насчитает программа:

Пример 2 : Все то же что и в примере 1, только поменяем форму оплаты труда на оплату согласно табеля. Пусть, для начала, в табеле в этом дне не указаны рабочие часы. Тогда расчет будет таким:

Пример 3 : В этом примере в табеле укажем основные часы за праздничный день. Тогда картина несколько поменяется:

3.6. Сдельные, бригадные наряды и Договор гражданско-правового характера

В общем случае довольно таки простые документы, однако в каждом есть свои подводные камни. Рассмотрим каждый из них по отдельности.

Отдельно хочу отметить преинтереснейшее поведение программы в регионах, использующих районные коэффициенты.
По неведомым причинам РК в программе ЗиК считается в некоторых местах абсолютно не правильно. Одним из таких мест является связка РК + бригадный наряд и РК + сдельный наряд.
Дело в том, что РК в программе зависит от состояния физлица: если физлицо работает на предприятии, то программа считает РК, если же не работает, то не считает. Я думаю, что это просто глупо, т.к. северные надбавки считаются не зависимо от этого.
Похоже, проблема с РК связана с тем, что с ним никто кроме Сибири и Дальнего Востока не работает, а как известно Москва это вообще отдельное государство и разработчикам на всякие глупости вроде РК вообще плевать.

3.8. Ввод Начисления зарплаты

После того, как все часы и документы-отклонения будут введены, можно приступать непосредственно к начислению зарплаты.
Для этого нужно ввести документ « Начисление заработной платы » и указать в нем список сотрудников. Делать один документ на одного сотрудника на мой взгляд расточительно, т.к. при численности в несколько тыс. человек найти что либо в журнале документов очень сложно.

После того, как документы НачЗП будут проведены по всем сотрудникам, можно переходить к Расчету заработной платы.

Вся компонента «Расчет» работает по одному принципу, а именно:
Сначала вводится запись, затем она рассчитывается.
Многие расчетчики задают один и тот же вопрос «Как же так, мы зарплату начислили, а в расчетке пусто»
Аналогом в вещественном мире может служить записная книжка. Когда расчетчик начисляет зарплату компьютер делает запись в «записной книжке» о том, что нужно кое-что сделать. Когда зарплата рассчитывается компьютер читает свою «записную книжку» и выполняет те действия, которые в ней записаны.

5. Выплата зарплаты

Рассмотрим по порядку, зачем они нужны и для чего используются.
ВР: НачальноеСальдоЗадолженность (в программе он имеет представление Задолженность по заработной плате ) – это ВР, который хранит итоговую «свернутую» сумму за прошлые месяца.
Внимание : результат этого ВР не учитывается при выплате зарплаты!

ВР: НачальноеСальдоОкругления (в программе он имеет представление Текущее начальное сальдо )– это ВР, образованный за счет «округления» выдаваемых сумм на руки, а так же в случае переплаты или переудержания в прошлых месяцах, а так же штрафов за несвоевременную выплату ЗП.
Внимание: результат этого ВР учитывается при выплате зарплаты!

ВР: НачальноеСальдоПереплата – это специальное сальдо по переплате НДФЛ.

Следующий пример показывает механизм в действии

Пусть НачСальдо за декабрь будет 1000р, причем это сумма только ноября.

6. Расчет НДФЛ (удержанного)

Итак, в НК говорится про два налога на доходы:
-налог исчисленный
-налог уплаченный
Первый налог считается в момент начисления сотруднику заработной платы, второй – в момент ее выплаты.
Например, если сотруднику заработная плата не выплачивалась в течении полугода, но при этом начислялась, то уплаченный налог за этот период будет нулевым.
Но как только этому сотруднику будет произведена выплата, тут же и уплаченный налог будет полностью рассчитан.
Лучше показать на примере:

Как видно, налог уплаченный не превышает выплату зарплаты.
Тут есть один подводный камень: если выплата ЗП делается ежемесячно, без задержек, но только в следующем месяце (допустим 15 числа каждого месяца), то в некоторых случаях может возникнуть ошибка при переходе на новый год.
Дело в том, что налоговым периодом признан год, а значит все выплаты не будут учитываться при переходе на следующий период.
Например, если сотрудник устроился на работу в декабре, а предприятие выплату зарплаты производит только 10 числа следующего месяца, то по итогу года у этого сотрудника возникнет долг по налогу.
Чтобы избежать данной ситуации я пересмотрел методологию формирования этого вида расчета. В моем решении НДФЛ уплаченный более не вводится документом начисление зарплаты, а вводится документом Выплата ЗП, причем вводится только один раз за период выплаты. Таким образом ввод документа Выплата ЗП в январе, за период декабрь, автоматически введет расчет НДФЛ уплаченный с периодом действия декабря.

В типовом случае можно ввести только документ « Перерасчет НДФЛ » из пункта налоги, но если сотрудников много за ними просто не уследишь.

7. Начисление налогов

Документ « Начисление налогов ФОТ » в целом похож на документ « Начисление зарплаты ». Отклонений тут никаких не предусмотрено, поэтому просто вводим список сотрудников и проводим документ.

8. Расчет авансовых платежей

9. Закрытие периода

— Q : А что это у меня в справочнике шаблонов столько элементов появилось?
— А : Это потому, что криворукие студенты не смогли придумать ничего умнее, как заполнять этот справочник всяким техническим мусором. Они не понимают, что найти нужную проводку для документа Бух, нал учет при достаточно сложной структуре предприятия и развернутой системе затратных счетов очень проблематично.

ВНИМАНИЕ!

15 декабря на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.

Повышайте свою ценность как специалиста прямо на «Клерке». Подробнее

Источник