Что такое номер реестровой записи банковской гарантии

Проверка банковской гарантии

Изменения в ведении реестра

Ранее было достаточно любому желающему зайти на официальный сайт Единой информационной системы (ЕИС), чтобы ознакомиться с данными о публикуемых там банковских гарантиях, предназначенных для поддержки закупочных заявок и заключения контрактов.

С 01.07.2018 г. на основании ч. 8.1 ст. 45 Федерального закона № 44-ФЗ и п. 3 Правил, изложенных в Постановлении правительства № 1005, размещение вышеозначенной информации в открытом сегменте официального сайта ЕИС упразднено.

Теперь получение данных о банковских гарантиях (БГ) сопряжено с необходимостью зайти в закрытый раздел сайта, где размещаются госзаказы.

Сделать это можно посредством посещения личного кабинета.

Номер реестровой записи

44-ФЗ предписывает, что обязательство поставщика перед заказчиком при госзакупках обязано быть подкреплено банковской гарантией.

В свою очередь, и поставщик должен быть уверен в наличии банковских гарантийных обязательств, поскольку их отсутствие в реестре или несвоевременное включение туда может привести к отказу заказчика их верифицировать согласно п. 6 ст. 45 44-ФЗ. Также поставщик-принципал не может обойтись без знания реестрового номера банковской гарантии при составлении заявки на участие в электронных торгах, что требует от него ПП № 626.

Но реестровый номер банковской гарантии и иные её данные становятся доступными для бенефициара, который получает гарантию, а также для сотрудников банка-гаранта только после их захода в личные кабинеты, расположенные на официальном сайте ЕИС.

Авторизовавшись там, пользователи находят раздел «Реестры» и кликают на рубрику «Реестр банковских гарантий», а затем по нужным критериям ищут необходимый документ.

Принципал в виде поставщика или исполнителя не имеет доступа к данному реестру, но у него имеется возможность получить выписку из него, которую согласно п. 8 ст. 45 44-ФЗ банк обязан предоставить в течение 1 рабочего дня вслед за внесением документа в реестровый список.

Реестровая запись БГ представляет собой уникальный номер, который согласно ПП № 1005 состоит из 22 цифр. Обозначают эти символы следующее:

Существует также закрытый реестр банковских гарантий, относящийся к госзакупкам, которые составляют гостайну. Здесь пользователю, имеющему необходимый доступ, предстает реестровый номер БК, состоящий из 13 цифр.

Выписка из реестра

Закон вменяет в обязанность банкам направлять участнику закупок, под чьё обязательство была выдана БГ, выписку из реестра банковских гарантий. Банку законом предоставляется на эту операцию 1 рабочий день после того, как данные о предоставленной гарантии включаются в реестр.

Однако в действительности принципалам для получения подобной выписки приходится делать запросы в банк.

Выписка из реестра банковских гарантий должна содержать:

Проверка банковской гарантии

С 01.07. 2018 г. банковские гарантии разрешается выдавать только банкам, имеющим:

Далеко не все банки страны соответствуют данным требованиям. Поэтому проверка БГ должна начинаться с самого банка, её выдавшего. Для этого следует зайти на официальный сайт Минфина РФ и выяснить, пребывает ли интересующий пользователя банк в перечне, в котором перечислены банковские организации, отвечающие необходимым требованиям. Скачивать необходимо последний обновленный перечень.

Также реальную способность банка выдать свою гарантию можно проверить через официальный сайт Центробанка РФ, зайдя в раздел «Информация по кредитным организациям» — «Справочник по кредитным организациям» и введя в строку поиска наименование или регистрационный номер проверяемого банка, или перейти в расширенный поиск.

Закон не обязывает заказчика проверять БГ, однако бенефициар может по собственному усмотрению проверить ее на подлинность, как уже говорилось, зайдя через личный кабинет на сайте ЕИС в реестр банковских гарантий. Искомый документ должен быть безотзывным и оформлен на официальном бланке с указанием:

Принципал, не имея доступа непосредственно к реестру БГ, может обратиться к заказчику с просьбой проверить банковскую гарантию в реестре банковских гарантий в закрытой части сайта ЕИС. Кроме того, как уже упоминалось, банк должен предоставить участнику выписку из реестра в течение суток с момента занесения в него данных о БГ. Такая выписка может подтвердить, что БГ легальная.

Однако подобная выписка, чаще всего представляя собой скриншот без подписи и печати, юридической силы не имеет. Именно поэтому столь важна проверка выдавшего её банка с помощью перечня Минфина РФ.

Если госзакупки проводились по 223-ФЗ, реестр БГ не оформляется, а банки, предоставляющие свои гарантии при этом виде закупок, могут не входить в перечень Минфина РФ. Но банковские гарантии по 223-ФЗ всё же подлежат проверке посредством:

Банковская гарантия, финансово обеспечивая заявки, способствует успешному исполнению контрактов в ходе госзакупок. Но, как и любой финансовый документ, она также требует проверки. И хотя с июля 2018 г. данная процедура несколько усложнилась, затраченные на неё усилия всё же окупаются, позволяя закупочный процесс делать более устойчивым и предсказуемым.

Источник

Как проверить банковскую гарантию по 44-ФЗ и 223-ФЗ

Распространенность банковских гарантий по 44-ФЗ и 223-ФЗ стала причиной частых подделок. «Серые» банковские гарантии недействительны и поставщик, предложивший в качестве обеспечения поддельную банковскую гарантию, рискует лишиться контракта или попасть в реестр недобросовестных поставщиков и забыть об участии в тендерах на пару лет. Поэтому банковскую гарантию необходимо проверять, прежде чем предложить в качестве обеспечения заявки, контракта или договора.

Что вы узнаете

Как проверить банковскую гарантию по 44-ФЗ

Проверка банковской гарантии по 44-ФЗ проходит в 3 шага:

Если пропускаем хотя бы один шаг — рискуем остаться с недействительной гарантией. В этом случае некоторые заказчики дают возможность переоформить гарантию, другие же отказывают в участии в закупке или признают уклонистом от подписания контракта.

После самостоятельной проверки поставщику следует отправить банковскую гарантию на согласование заказчику (бенефициару). Заказчик изучит документ гарантии и либо одобрит, либо пришлет замечания. В первом случае гарантию можно подписывать и указывать в качестве обеспечения заявки или исполнения контракта. Во втором — отправить замечания в банк-гарант.

Реестр банковских гарантий

Первое, что нужно проверить, получив банковскую гарантию по 44-ФЗ, — наличие записи о ней в реестре банковских гарантий. Банки вносят сведения о БГ в реестр в течение 1 рабочего дня с момента выдачи. При занесении гарантии присваивается уникальный номер реестровой записи.

Заказчик запросит номер реестровой записи при составлении заявки или подписании контракта. Если БГ с указанным номером не будет в реестре, заказчик отклонит гарантию.

До 2018 года реестр банковских гарантий открыто велся в Единой информационной системе в сфере закупок (ЕИС, zakupki.gov.ru) и проверить наличие БГ в реестре было нетрудно. Однако сейчас реестр закрыт для поставщиков и доступен только для заказчиков и банков.

Чтобы проверить БГ и получить номер реестровой записи, поставщику нужно отправлять запрос в банк-гарант или в Федеральное казначейство.

Запрос в банк-гарант

В запросе на получение выписки из реестра БГ прописываются номер документа банковской гарантии, ИНН заказчика (бенефициара) и ИНН поставщика (принципала).

По запросу банк должен прислать выписку из реестра банковских гарантий в течение 1 рабочего дня.

В выписке должны содержаться:

Запрос в Казначейство

Тем, кто участвует в закрытых закупках, содержащих гостайну, нужно направлять запрос в Федеральное казначейство. На сайте Казначейства утверждена форма запроса. Запрос можно отправить электронно, заверив документ квалифицированной ЭЦП.

Банк-гарант

Банковские гарантии для участия в госзакупках по 44-ФЗ могут выдавать только банки, одобренные государством. Проверить банковскую гарантию можно по наличию банка-гаранта в перечне банков на сайте Минфина.

Если банк, выдавший гарантию, аккредитован Минфином, смотрим договор банковской гарантии. Если нет — переоформляем гарантию в банке из перечня.

Договор банковской гарантии

Договор банковской гарантии заключается на официальном бланке банка-гаранта. Реквизиты банка на сайте ЦБ и в документе БГ должны полностью совпадать.

В договоре банковской гарантии прописываются условия и сроки действия БГ. Условия и сроки регламентируются Федеральным законом № 44-ФЗ и Постановлением Правительства № 1005 «О банковских гарантиях. » По своему усмотрению заказчик может установить дополнительные требования в документации к закупке.

Мы сделали выжимку требований закона к условиям и срокам БГ. Проверьте по ним банковскую гарантию перед отправкой заказчику.

Условия банковской гарантии

Обязательные условия банковской гарантии по 44-ФЗ закреплены в ч. 2 ст. 45 44-ФЗ:

Помимо этого, в БГ по 44-ФЗ обязательно должен быть приведен список документов, которые бенефициар обязан предоставить гаранту вместе с требованием об оплате.

Банки могут хитрить и не указывать какое-то из условий — например, условие о безотзывности банковской гарантии. В этом случае банк может снять с себя обязательство выплачивать деньги по БГ в любой момент. Внимательные заказчики не принимают такое обеспечение заявки или контракта, а невнимательные потом разбираются в суде с поставщиком.

Срок действия банковской гарантии

Регламентируется (ст. 44 и ст. 96 44-ФЗ) и зависит от ее вида:

Банковская гарантия, действие которой меньше сроков, установленных государством, отклоняется заказчиком.

Как проверить банковскую гарантию по 223-ФЗ

Банковскую гарантию по 223-ФЗ не заносят в реестр банковских гарантий, в отличие от БГ 44-ФЗ. Поэтому проверить подлинность банковской гарантии можно только по соответствию банка-гаранта и договора гарантии Федеральному закону № 223-ФЗ и закупочной документации.

Мы расскажем, на что обратить внимание, а вы — проверьте гарантию и, прежде чем подписать, отправьте на проверку заказчику. Если заказчик одобрит БГ, ее можно будет указывать в качестве обеспечения закупки.

Банк-гарант

Государством не определены банки, которые могут выдавать тендерные гарантии по 223-ФЗ, однако некоторые заказчики сами отбирают банки для оформления банковских гарантий. Например, у РЖД есть свой перечень одобренных банков. Гарантию, выданную другим банком, не примут для обеспечения заявки или контракта.

Если в тендерной документации не прописано требование к выбору гаранта, переходим к договору банковской гарантии.

Договор банковской гарантии

Как и в случае с БГ по 44-ФЗ, банковская гарантия по 223-ФЗ выдается на официальном бланке организации. Все реквизиты на бланке и в документах организации должны совпадать.

Основные требования к банковской гарантии по 223-ФЗ прописаны в ст. 368 ГК РФ.

Условия банковской гарантии

В БГ по 223-ФЗ должны быть указаны:

Иногда корпоративные заказчики в качестве дополнительных требований указывают те, что установлены для БГ по 44-ФЗ.

Срок действия банковской гарантии

Заказчик по 223-ФЗ сам определяет, сколько должна действовать банковская гарантия для обеспечения его закупки. Чаще всего заказчики ориентируются на сроки, установленные для БГ по 44-ФЗ:

Три «звоночка», что организация выдаст «серую» гарантию

Проверка проверкой, но не лишним будет изначально снизить риск получения недействительной банковской гарантии. Это сэкономит время на переоформление гарантии — критически ценное, если подходит к концу срок подписания контракта или приема заявок. Рассказываем, что должно насторожить поставщика при оформлении банковской гарантии:

Долги организации-гаранта

Не все организации, выдающие банковские гарантии, имеют стабильное финансовое положение. Оформляя гарантию без проверки финансов и репутации организации-гаранта, рискуете заключить договор с потенциальным банкротом.

Перед подачей заявления на получение банковской гарантии оцените надежность выбранного гаранта — финансовое положение, судебные дела организации, количество лет на рынке. Воспользуйтесь СБИС Все о компаниях — в системе уже собраны и проанализированы актуальные данные о любой компании из налоговой, Росстата, ЦБ, Верховного суда и других официальных источников.

Маленький список документов для получения

При оформлении гарантии гарант должен потребовать достаточное количество документов для подтверждения стабильности финансового состояния принципала. Так банк защищает себя от рисков — ведь если он выплатит сумму по гарантии, а принципал внезапно обанкротится, банку будет сложнее вернуть сумму компенсации платежа по гарантии. Ему придется взыскивать долг с банкрота, а банкротные дела могут растягиваться на несколько лет.

Обычно банки запрашивают:

Если банковскую гарантию предоставили по одному-двум документам, велика вероятность, что выданная гарантия будет недействительной.

Низкая стоимость банковской гарантии

Комиссия за выдачу банковской гарантии — это заработок гаранта. Для получения этого заработка гарант идет на риски, принимая на себя обеспечение обязательств клиента. На практике поставщики чаще добросовестно исполняют контракты, но есть примеры, когда участники закупок отзывают заявки, уклоняются от исполнения контракта или исполняет обязательства некачественно. В этом случае банк оплачивает долг принципала.

Поэтому комиссия за оформление банковской гарантии не может быть очень низкой. Как правило, она составляет:

Кроме того, обязательно проверяйте реквизиты, на которые переводите комиссию за выдачу БГ. Это должны быть реквизиты банка, а не сторонней организации.

Получить подлинную банковскую гарантию поможет УЦ «Тензор» — соберет и проверит документы для получения, перепроверит правильность составления договора и оформит банковскую гарантию в аккредитованном Минфином банке за 1 день.

Частые вопросы

Что будет, если участник закупок попадет в РНП из-за недействительной БГ?

Поставщику из РНП запрещено участвовать в закупках по 44-ФЗ в течение 2-х лет. Многие заказчики по 223-ФЗ так же отклоняют заявки участников, запись о которых есть в РНП.

Можно ли изменить срок действия банковской гарантии?

Срок действия БГ можно изменить в следующих случаях:

Для чего еще можно использовать банковскую гарантию?

Банковскую гарантию можно использовать для получения отсрочки или рассрочки по уплате налогов или таможенных пошлин и заключения контрактов вне закупок.

Источник

nomer_reestrovoy_zapisi_bankovskoy_garantii_-_gde_nayti.jpg

Похожие публикации

Номер реестровой записи банковской гарантии позволяет убедиться в подлинности документа. До 1 июля 2018 года это было легко сделать, так как перечень гарантийных бумаг по закону № 44-ФЗ открыто размещался в Единой информационной системе госзакупок. Сейчас он недоступен для сторонних пользователей, не имеющих отношения к конкретной сделке, если банковская гарантия выдавалась, начиная с 01.07.2018г. Однако и в настоящее время существуют другие способы проверки номера реестровой записи этого документа.

Номер реестровой записи банковской гарантии – сколько цифр?

Реестровая запись банковской гарантии (сокращенно – БГ) – это уникальный номер, состоящий из 22 символов. Ее структура формируется согласно Правилам, которые определены Постановлением Правительства № 1005 от 08.11.2013. В реестровый номер БГ входят следующие значения:

1-3 символы – код, идентифицирующий банк-гарант;

15-16 символы – две последних цифры года, в котором присваивается реестровый номер банковской гарантии (например, в 2019 году это будет число 19);

17-20 символы – порядковый номер БГ, внесенной в реестр по каждому заказчику (проставляется сквозной номер, последовательной нумерацией в рамках календарного года);

21-22 символы – порядковый номер БГ, последовательно присваиваемый каждой информации и документу в пределах реестровой записи.

В Правительственном Постановлении № 1005 от 08.11.2013 содержатся и Правила формирования закрытого реестра банковских гарантий, когда осуществление госзакупок связано со сведениями, составляющими государственную тайну. Его уникальный номер короче, он состоит из 13 разрядов. «Секретную» БГ можно определить по первому символу реестрового номера, который начинается с буквы «С».

Номера реестровых записей банковских гарантий, оформляемых по закону № 44-ФЗ, присваиваются Федеральным казначейством после получения информации от организации-гаранта (банка). Согласно Правилам, это ведомство отвечает за ведение реестра БГ.

Как узнать реестровый номер банковской гарантии в 2019 году

Заказчики по закону № 44-ФЗ о госзакупках должны быть уверены, что обязательство поставщика обеспечено банковской гарантией, которая внесена в реестр. Поставщикам тоже нужно в этом удостовериться, так как отсутствие гарантии в реестре или ее несвоевременное включение в перечень станет поводом для отказа в ее принятии заказчиком (п.6 ст.45 закона № 44-ФЗ от 05.04.2013). Кроме того, поставщику-принципалу необходимо знать реестровый номер банковской гарантии, где найти его значение, чтобы указать присвоенный набор символов в заявке на участие в электронных торгах, направляемой оператору торговой площадки (Постановление Правительства № 626 от 30.05.2018).

Как уже отмечалось, до июля 2018 года любой участник сделки, если она касалась сферы госзакупок, мог уточнить реестровый номер БГ на ]]> сайте ЕИС ]]> – Единой информационной системы в сфере закупок. Сейчас этот сервис продолжает работать, но в ограниченном режиме, так как узнать реестровый номер банковской гарантии по различным реквизитам пользователь сможет только в том случае, если она была выдана до 1 июля 2018 года. Сайт позволяет найти интересующую гарантию как по номеру в реестре, так и по иным запросам: реестровому номеру контракта, наименованию бенефициара, дате размещения и т.д. Если БГ оформлена позже, сведения о ней, в том числе, о ее реестровом номере, не находятся в открытом доступе.

Где посмотреть номер реестровой записи реестра банковских гарантий

Бенефициар, в пользу которого получена гарантия, и работники банка-гаранта имеют возможность уточнить ее номер и другие реквизиты через личные кабинеты, открытые на сайте ЕИС. После авторизации пользователю надо найти раздел «Реестры», а в нем выбрать рубрику «Реестр банковских гарантий» и поискать обеспечительный документ по известным параметрам. Например, он может сверить, есть ли в реестре номер гарантии, указанный поставщиком при подаче заявки.

Принципал (поставщик или исполнитель) доступа к данному реестру теперь не имеет. Однако номер БГ он сможет посмотреть в выписке из реестра банковских гарантий, которую ему обязан предоставить банк – в течение 1 рабочего дня с момента включения документа в перечень (п. 8 ст. 45 закона № 44-ФЗ). Если банк этого не сделал, выписку следует запросить.

Номер реестровой записи банковской гарантии, где найти этот реквизит, интересует участников сделок, связанных с государственными контрактами. В реестр вносятся БГ, обеспечивающие обязательства в сфере госзакупок (по 44-ФЗ). Банковские гарантии, выданные по другим сделкам, в реестре не фиксируются.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Источник

Как с 1 июля 2018 года проверить банковскую гарантию

До недавнего времени проверить подлинность банковской гарантии можно было в специальном реестре на сайте ЕИС, где размещаются госзаказы. Но ситуация изменилась — с 1 июля 2018 года в открытом доступе в ЕИС реестр выпущенных банковских гарантий больше не ведется.

Выдавая банковскую гарантию, банк письменно обещает другому банку или компании заплатить за третью сторону, если она не выполнит свои обязательства. В закупках этот документ играет важную роль: исполнитель или поставщик прибегает к оформлению банковской гарантии, если не имеет достаточно денег для обеспечения контракта, который рассчитывает заключить. В результате возникают трехсторонние отношения:

заказчик (бенефициар) – тот, кто берет банковскую гарантию (принципал) – банк (гарант)

В ряде случаев в эту схему вклинивается еще и четвертый игрок — брокер, посредник между принципалом и гарантом.

Для каждого участника закупок банковская гарантия несет определенную выгоду:

В то же время эти выгоды сопряжены с серьезными проблемами — на рынке закупок появляются так называемые «серые» банковские гарантии, которые внешне ничем не отличаются от легальных документов. Они тоже оформляются на бланке, имеют подпись и печать. Однако за соблюдением этих формальных требований в «серых» банковских гарантиях скрывается отсутствие каких-либо обязательств: выплаты по ней в принципе невозможны, так как в нее изначально закладываются юридические аспекты для законного отказа в удовлетворении требований заказчика.

До 1 июля 2018 года проверить подлинность банковской гарантии можно было в специальном реестре на сайте ЕИС, где размещаются госзаказы. Но ситуация изменилась.

С 1 июля 2018 года в открытом доступе в ЕИС реестр выпущенных банковских гарантий больше не ведется. В ч. 8.1 ст. 45 Федерального закона № 44-ФЗ уточняется: «Предусмотренная частью 9 настоящей статьи информация о банковских гарантиях, предоставляемых в качестве обеспечения заявок и исполнения контрактов, не размещается на официальном сайте, а при осуществлении закупок товаров, работ, услуг, сведения о которых составляют государственную тайну, включается в закрытый реестр банковских гарантий, который не размещается в единой информационной системе и на официальном сайте». То есть реестр, как и прежде, ведется, но доступен к просмотру лишь двум сторонам из цепочки «поставщик — банк — заказчик»: банку и заказчику.

Ранее перед подписанием контракта поставщики всегда проверяли — появилась ли гарантия, которую они получили в реестре, на ЕИС, чтобы не возникла ситуация, при которой заказчик признает поставщика уклонившимся на основании п. 16 ст. 83.2 № 44-ФЗ. Сейчас поставщик не имеет возможности проверить подлинность гарантии, полученной от банка. Недобросовестные агенты могут предлагать поддельные банковские гарантии, о которых вы узнаете только тогда, когда заказчик откажет в заключении контракта.

Возможности для проверки банковской гарантии

Чтобы минимизировать риски в текущих условиях, следует руководствоваться следующими инструкциями:

1. Прежде чем начать работать с банком, проверьте, внесен ли он в список Минфина.

Почему это важно делать? С 1 июня 2018 года изменились требования к банкам, которые могут выпускать банковские гарантии. В соответствии с изменениями ст. 45 №44-ФЗ эти требования устанавливаются Постановлением Правительства РФ от 12.04.2018 №440.

Одновременное соответствие требованиям для банков, выдающих банковские гарантии:

2. Проверяйте проект банковской гарантии до оплаты комиссии по реквизитам и обязательным пунктам в соответствии со ст. 45 № 44-ФЗ. Проверяйте реквизиты договора на выпуск банковской гарантии и реквизиты банка.

3. Сделайте запрос в казначейство на выписку из реестра банковских гарантий.

Вам придет официальный ответ, который подтвердит или опровергнет факт наличия банковской гарантии в реестре.

Сейчас реестр размещенных банковских гарантий доступен для просмотра только банку или заказчику, при этом банк может выслать выписку о размещенной в реестре банковской гарантии в течение суток. Но выписка предоставляется как распечатка с сайта госзакупок, то есть не имеет юридической силы: она не заверена ни печатью, ни подписью — и именно в этом мошенники находят лазейку, при необходимости ловко подделывая выписку.

Учитывая этот риск, нужно держать фокус на правильный выбор банка (мониторить список Минфина). Обязательство своевременно включать гарантию в реестр банковских гарантий несет банк-гарант. Следовательно, и ответственность за невнесение документа лежит на нем — заказчик это прекрасно понимает.

Такого же мнения придерживается и арбитражный суд, учитывающий тот факт, что банк — профессиональный участник рынка. Однако проще всего проконтролировать текст гарантии самому поставщику, чтобы не потерять выигранный контракт и избежать обращения в суд.

4. Обращайте внимание на документацию заказчика, согласуйте банковскую гарантию с заказчиком (для него важен не только текст, но и банк-гарант).

Поскольку в законодательстве отсутствует регламентированная форма банковской гарантии для № 44-ФЗ, многие заказчики трактуют требования и формулировки иначе, нежели это делает банк-гарант. Поэтому обязательно согласовывайте текст гарантии с заказчиком — это повышает ваши шансы на то, что документ будет принят при подписании.

5. Не гонитесь за реестровым номером, а сразу получайте банковскую гарантию в проверенных банках и через надежных агентов.

Деятельность проверенных агентов непосредственно связана с банковскими гарантиями, они следят за законодательными нововведениями и имеют определенный опыт.

6. Воспользуйтесь специальным сервисом для проверки банковской гарантии.

Например, компания СКБ Контур разработала сервис Контур.Спектр, который позволяет провести оценку организации на возможность получения банковской гарантии. Сервис предложит варианты в банках-партнерах компания СКБ Контур, которые точно находятся в реестре и размещают гарантии в ЕИС.

Получите банковскую гарантию онлайн бесплатно

С 1 января 2019 года, в соответствии с ч. 5 ст. 24.2 № 44-ФЗ, планируется запустить личный кабинет организации на портале ЕИС. Благодаря этому поставщики — участники госзаказа смогут в личном кабинете на ЕИС увидеть по своей организации гарантии, которые банк-гарант внес в реестр.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Источник