Что такое керен иштальмут

Налоговые преимущества фонда Керен иштальмут для частных предпринимателей

Экономия на налогах с помощью фонда Керен иштальмут

Содержание:

Государство Израиль специальными налоговыми льготами стимулирует своих граждан делать среднесрочные и долгосрочные пенсионные сбережения. Откладывая небольшой процент от регулярных доходов, люди обеспечивают свою финансовую независимость на случай непредвиденных обстоятельств или старости. Наличие разного рода накоплений это возможность поддерживать достойный уровень жизни в период безработицы, а также на пенсии и не просить деньги у государства. А дать оно может только на самый минимум.

В распоряжении частного предпринимателя в Израиле есть несколько опций для выгодного накопления средств. Например, пенсионные накопления с 2017 года являются для всех частных предпринимателей обязательными. Отчисления на пенсию признаются Налоговым управлением как расходы, учет которых снижает размер налога к уплате. А, вот, если ацмаи не делает отчисления в специальную пенсионную кассу, то его ожидает ежегодный штраф. Подробнее о формировании пенсионных накоплений для предпринимателей и предусмотренных по ним налоговых льготах читайте в статье Пенсия для индивидуальных предпринимателей.

А сегодня давайте поговорим об одном из видов среднесрочных сберегательных фондов ‑ «Керен иштальмут». Изначально, аккумулируемые в этих фондах средства предназначались для учебы и повышение квалификации. Открыть керен иштальмут может работодатель для работника или частный предприниматель для себя. Давайте же разберем, чем привлекателен керен иштальмут для ацмаи и сколько налогов на нем можно сэкономить.

На какой период открывается керен иштальмут

В принципе, это бессрочный вклад. Накопления в «керен иштальмут» полностью освобождаются от подоходного налога (мас ахнаса) при следующих условиях:

Спешить снимать деньги с керен иштальмут через шесть лет, если на то нет необходимости, тоже не стоит. Предприниматель может продолжать пополнять счет и зарабатывать очень привлекательные дивиденды, не облагаемые налогом. Доходная ставка по керен иштальмут обычно существенно выше среднерыночных условий по сберегательным вкладам.

Как пополнять керен иштальмут?

Выбрать периодичность пополнения учебного фонда предприниматель может самостоятельно: ежемесячная оплата, периодическое пополнение в течение года или единовременное перечисление суммы за весь год.

В вопросе пополнения керен иштальмут есть два важных момента:

Опытные бухгалтера рекомендуют устанавливать посильный ежемесячный платеж и, в случае необходимости, доплачивать остаток в конце года.

Как керен иштальмут уменьшает налоги частного предпринимателя

Сейчас будет много цифр и расчетов, но они все про вашу выгоду, потому вчитывайтесь внимательно. Итак, ограничение на сумму годовой прибыли в 4,5%, на которую распространяется налоговая льгота, привели нас к максимальному годовому вкладу в фонд обучения на сумму 11 880 шекелей. В налоговом отчете вклад в керен иштальмут (в пределах 4,5% от годовой прибыли) будет учитываться как расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль (на иврите никуим). Можно откладывать и больше, но это уже не отразиться на налоговой скидке.

Сколько именно налогов можно сэкономить, откладывая в доходы в керен иштальмут, давайте посчитаем на конкретных примерах.

Предположим, есть предприниматель с годовой прибылью 240 тысяч шекелей. Максимальная сумма вклада для него будет составлять 4,5% от 240 тысяч шекелей, а именно 10800 шекелей. Его чистая экономия на налогах составит 3348 шекелей в год.

Смотрите, как у нас получилась эта сумма: крайняя налоговая ступенька в промежутке годовой прибыли между 174961 шекель и 243120 шекелей составляет 31%, соответственно от вклада 10800 шекелей мы выиграем 31% налога или те самые 3348 шекелей.

У другого предпринимателя чистая годовая прибыль составляет 300 тысяч шекелей, т.е. превышает потолок годовой прибыли, который составляет 264 тысячи шекелей. В этой ситуации ацмаи может сделать взнос в учебный фонд и получить налоговую льготу при предельном размере вклада — 11 880 шекелей и сэкономит 4158 шекелей налогов.

Подробный расчет экономии в этом случае выглядит так: крайняя ступенька подоходного налога в промежутке годовой прибыли между 243120 шекелей и 505920 шекелей является 35%, соответственно от вклада 11880 шекелей мы выиграем 35 процентов налогов или 4158 шекелей. И это максимальная налоговая льгота, которую можно получить за вклад в Керен иштальмут в 2020 году.

Кроме уменьшения подоходного налога в 2020 году вкладчик фонда на образование получает освобождение от налога на прирост капитала (на иврите масреавах хон) на сумму годового депозита, которая достигает 18 480 шекелей, что является 7% от потолка годового дохода.

Пополнять Керен иштальмут можно и на большие суммы, но уже без льгот на подоходный налог. Суммы, сверх 4,5% от чистой годовой прибыли, будут считаться частью дохода предпринимателя, и будут облагаться налогом в соответствии с налоговой категорией.

Стоит также учитывать, что на прибыль по депозитам, превышающим 18 480 шекелей в 2020 году, будет взыматься налог на прирост капитала в размере 25%.

Если вам была полезна эта информация и понравилась статья, пожалуйста, поделитесь ею в социальных сетях.

Источник

10 фактов о Керен иштальмут

Керен иштальмут (фонд повышения квалификации) — это инструмент инвестирования в фондовую биржу на средний и длительный срок.
Главное, что стоит знать каждому об этом инструменте:

1. Керен иштальмут всегда делает работодатель работнику, или предприниматель сам себе. То есть, человек, который не является предпринимателем или наемным работником, не может иметь керен иштальмут.

2. В отличие от пенсии, керен иштальмут — это добровольное действие работодателя. Он не обязан его давать, но может поощрить работника. Да, есть сферы, например, хайтек, где принято любому работнику предлагать керен иштальмут, но это не обязанность работодателя.

3. Если вы находитесь на этапе переговоров с работодателем по зарплате, и у вас еще нет керен иштальмут, то вам намного выгоднее получить его, чем прибавку к зарплате.

4. Если вы наемный работник, то ваш работодатель откладывает в фонд 7,5% вашей зарплаты брутто каждый месяц, и вы, как работник, платите еще 2,5% со своего кармана.

5. Максимально работодатель может отложить в фонд 1571 шекелей в мес. В случае с предпринимателем, он может вложить до 18600 шекелей в год, как помесячно, так и одной суммой.

6. Деньги в керен иштальмут находятся на фондовой бирже, в разных портфелях и на разных уровнях риска: от совсем солидного до высоко рискованного портфеля.

7. Будучи на фондовой бирже, деньги зарабатывают прибыль, при этом, они освобождены от налога на прибыль в размере 25%.

8. Деньги в керен иштальмут закрыты в течение 6 лет, в это время их нельзя достать. Вы можете начать ими пользоваться только на 7-й год.

9. Деньгами управляет один из инвестиционных домов, как, например, Альтшулер., Аналист, Мейтав Даш.

10. Информацию о том, как ваши деньги поработали за прошлый год, лучше брать с сайта инвестиционного дома, в котором у вас есть керен иштальмут.

И пункт со * — с налоговой точки зрения, керен иштальмут — это один из самых выгодных ваших вкладов в фондовую биржу. Подумайте дважды, прежде чем вытаскивать их на даже важные расходы, например, ремонт, покупку машины и т.д. Не стоит забирать деньги из вашей лучшей кормушки.

Друзья, и поделитесь, у вас есть керен иштальмут? Пользуетесь этим инструментом?

Источник

Как правильно забрать пенсию и пицуим в Израиле. Михаил Ошеров

Как правильно забрать пенсию и пицуим в Израиле. Михаил Ошеров

Если Вы проработали в Израиле несколько лет, и в этот период времени Ваши работодатели делали Вам отчисления в Ваши пенсионные кассы, то после прекращения работы у работодателя Вы можете начинать использовать эти отчисления.

В Израиле существует несколько видов накопительных фондов, формирующихся из отчислений работодателя в пользу работника.

Керен иштальмут – это отдельный фонд, в который совместные отчисления делают и работодатель (в размере 75% от суммы отчислений), и работник (в размере 25% от суммы отчислений). Смысл этого фонда состоит в совместном накоплении средств на повышение квалификации работника. Если работник в течение 6-ти лет не использовал накопленный керен иштальмут на оплату своего повышения квалификации, он вправе забрать себе всю сумму без уплаты налогов или оставить и продолжать накопление средств на этом счёте.

Сумма отчислений в керен иштальмут обычно ограничивается размером 10% от заработной платы.

То есть в год работодатель перечисляет в этот фонд сумму, рассчитываемую как 7,5 % от заработной платы работника, работник – 2,5%.

За 6 лет в этом фонде накапливается сумма в размере 60% от годовой заработной платы работника, из которых 45% от годовой заработной платы было перечислено в этот фонд работодателем.

Досрочный съем керен иштальмут.

В случае, если работник досрочно забирает денежные средства из керен иштальмут, управляющая этим фондом компания поступает следующим образом, – часть средств, вложенных самим работником, перечисляется ему без удержания подоходного налога, со средств, направленных в керен иштальмут работодателем, удерживается подоходный налог по максимальной ставке шкалы налогообложения подоходного налога, то есть в 2017-м году – 50%. То есть, если, например, у работника была годовая заработная плата 180 тысяч шекелей, и он забирает керен иштальмут после трёх лет, то в кассе находится 54 тысячи шекелей, из которых 13500 шекелей – это отчисления работника за три года, и 40500 шекелей – отчисления работодателя. В этом случае работник получит на руки из пенсионной кассы 13500 шекелей + (40500 шекелей * 50%) = 33750 шекелей (из общей суммы 54000 шекелей), то есть налоговый вычет будет составлять величину 37,5 % от суммы, находящейся изначально в керен иштальмут.

Чтобы избежать такой потери денежных средств, можно действовать одним из двух следующих способов – во-первых, прежде, чем забирать денежные средства из керен иштальмут, обратиться к сотруднику мас аханасы – («пакиду шума»), чтобы он на основании Ваших годовых доходов составил справку для компании, управляющей Вашим керен иштальмут. Сотрудник мас ахнасы, исходя из размера прочих Ваших основных доходов, по шкале подоходного налога определит Вашу годовую ставку подоходного налога («мас шули»), и укажет его в этой справке, после чего Вы с этой справкой можете обратиться в управляющую компанию.
Во-вторых, если у Вас уже удержали подоходный налог при досрочном снятии керен иштальмут, и Вы заранее не обращались в мас ахнасу, Вы можете в следующем году или в течение любого из 6-ти следующих лет обратиться в фирму, которая занимается возвратом налогов для того, чтобы сотрудники этой фирмы проверили год, в котором Вы досрочно забирали керен иштальмут на предмет потенциального возврата налогов в этом году. Обычно в таких случаях часть уплаченного Вами подоходного налога в этом проверяемом году может быть возвращена.

Я категорически не рекомендую ни в коем случае не подавать самостоятельно документы для налоговой проверки в мас ахнасу, поскольку это может привести к возникновению для Вас задолженности перед налоговой инспекцией. Вы сами не в состоянии учесть все доходы, все нюансы и все Ваши права при подаче документов в мас ахнасу. Более того, последующие обращения в фирмы, занимающиеся возвратом налогов, могут ни к чему не привести, поскольку, например, год, который Вы сами подали в мас ахнасу, изначально содержал в себе потенциальную задолженность перед мас ахнасой. Фирма, занимающаяся возвратом налогов, эту ситуацию «видит», и, естественно, этот год подавать не будет. Но, если этот год уже Вами подан, и мас аханаса уже начислила Вам долг за этот год, то исправить эту ситуацию порой бывает трудно, и, зачастую, – невозможно.

Пицуим – это отдельный накопительный фонд, отчисления в который обычно устанавливаются в размере 8,33 % от заработной платы. Если текущие платежи работодателя установлены в меньшем размере (неполное покрытие), то при увольнении сотрудника работодатель должен перечислить в пенсионную кассу недостающую разницу.
Так как в году 12 месяцев, то для простоты рассуждений можно считать, что пицуим – это 13-я зарплата, перечисляемая работодателем не непосредственно работнику, но в специальный фонд.
Этот фонд открывается для работника только после увольнения. Для того, чтобы получить пицуим из пенсионной кассы, необходимо урегулирование всех расчётов работодателя с пенсионной кассой по данному работнику, что занимает некоторое время.
Почти вся сумма пицуима, получаемого работником, освобождена от уплаты подоходного налога. Расчёт налогового освобождения очень прост и основан на данных, содержащихся в очень важном документе, который называется тофес 161.
В тофесе 161, который работодатель обязан выдать работнику после увольнения, на первой странице указаны период работы и средняя заработная плата за этот период. На второй странице указаны суммы отчислений и названия пенсионных касс. Также в середине второй страницы справочно приведены данные о размере налогового освобождения для налоговой инспекции (мас ахнасы), обычно неправильные.

Мас ахнаса после окончания проверки посылает Вам домой документы – итоговые расчёты Ваших доходов и уплаченных Вами налогов за те года, которые были предъявлены для проверки. В этих документах содержится указание сумм, которые будут Вам перечислены на Ваш расчётный счет или же сумм, которые Вы должны будете уплатить государству Израиль для погашения долга по уплате подоходного налога.

Источник

Все что необходимо знать о керен иштальмут в 2021 году ( как открыть учебный фонд, как управлять и как при необходимости изъять деньги из керен иштальмут)

Деньги можно вывести из фонда обучения несколькими способами:
По истечении шести лет с момента внесения первого депозита в фонд.
По истечении трех лет коллеге, достигшему пенсионного возраста.
По истечении трех лет для обучения и при условии специального утверждения.
Сумма, накопленная в фонде, поступает единовременно, а не в виде ежемесячной ренты. В любом случае сумма будет включать прибыль фонда за вычетом платы за управление. В отличие от частных сберегательных фондов, эти деньги освобождены от налога на прирост капитала. В 2015 г. максимальная месячная заработная плата составляет 15 712 шек.), Что считается очень большим пособием (особенно со временем и под влиянием процентов D. проценты). После окончания периода (шесть лет) нет никаких обязательств по выплате выкупить сумму денег, накопленную в фонде. Вы можете оставить деньги в фонде, продолжать вносить ежемесячную сумму на счет фонда и получать доход от фонда и налоговые льготы.

Уплата налога:
Если член снимает деньги из фонда по истечении шести лет, начисленная сумма не взимается. Если он снимет деньги до конца периода без специального разрешения, участник уплатит максимальный налог в размере 50% на часть депозита работодателя и на всю прибыль, начисленную на депозите работодателя и работника.
Соображения при выборе учебного фонда:
Показатели фонда за последние годы по сравнению с другими фондами с аналогичной структурой вложений (доходностью).
Инвестиционная политика фонда и уровень риска (политика риска фонда по отношению к политике риска вкладчика).
Устойчивость тела, которое управляет фондом.
Размер платы за управление, предлагаемой вкладчикам.
Несколько важных советов по работе с фондом:
Важно выбрать фонд в соответствии с уровнем риска, в котором заинтересован вкладчик.
Не забудьте назначить бенефициаров на случай смерти и помните, что есть место для их проверки и обновления (при необходимости) время от времени).
Иногда рекомендуется правильно спланировать целевые накопления в фонде, чтобы компенсировать часть накоплений капитала для пенсионного возраста.
Депозиты сотрудников и работодателей:
Обычная депозитная ставка в фонде непрерывного образования для сотрудников составляет 7,5% для работодателя и 2,5% для работника. Максимальная депозитная ставка, признанная в учебном фонде для ацмаи, составляет 7,5% от годового дохода до потолка в 218000 шекелей в год.
Плата за управление:
Учебные фонды не включают текущую плату за управление из депозита, это только плата за управление всеми активами (плата за управление накоплением). Максимальный размер платы за управление, разрешенный законом (по состоянию на 2015 год), составляет 2,00% от годового начисления.

Вам нужна помощь, остались вопросы, обращайтесь с радостью Вам поможем.

Источник

osherovmikhail

Политический журнал

Идеи, события и люди

Возврат налогов в Израиле. Керен иштальмут.

Керен иштальмут – это отдельный фонд, в который совместные отчисления делают и работодатель (в размере 75% от суммы отчислений), и работник (в размере 25% от суммы отчислений). Смысл этого фонда состоит в совместном накоплении средств на повышение квалификации работника. Если работник в течение 6-ти лет не использовал накопленный керен иштальмут на оплату своего повышения квалификации, он вправе забрать себе всю сумму без уплаты налогов или оставить и продолжать накопление средств на этом счёте.

Сумма отчислений в керен иштальмут обычно ограничивается размером 10% от заработной платы.

То есть в год работодатель перечисляет в этот фонд сумму, рассчитываемую как 7,5 % от заработной платы работника.

За 6 лет в этом фонде накапливается сумма в размере 60% от годовой заработной платы работника, из которых 45% от годовой заработной платы было перечислено в этот фонд работодателем.

В случае, если работник досрочно забирает денежные средства из керен иштальмут, управляющая этим фондом компания поступает следующим образом, – часть средств, вложенных самим работником, перечисляется ему без удержания подоходного налога, со средств, направленных в керен иштальмут работодателем, удерживается подоходный налог по максимальной ставке шкалы налогообложения подоходного налога, то есть в 2017-м году – 50%. То есть, если, например, у работника была годовая заработная плата 180 тысяч шекелей, и он забирает керен иштальмут после трёх лет, то в кассе находится 54 тысячи шекелей, из которых 13500 шекелей – это отчисления работника за три года, и 40500 шекелей – отчисления работодателя. В этом случае работник получит на руки из пенсионной кассы 13500 шекелей + (40500 шекелей * 50%) = 33750 шекелей (из общей суммы 54000 шекелей), то есть налоговый вычет будет составлять величину 37,5 % от суммы, находящейся изначально в керен иштальмут.

Чтобы избежать такой потери денежных средств, можно действовать одним из двух следующих способов – во-первых, прежде, чем забирать денежные средства из керен иштальмут, обратиться к сотруднику мас аханасы – («пакиду шума»), чтобы он на основании Ваших годовых доходов составил справку для компании, управляющей Вашим керен иштальмут. Сотрудник мас ахнасы, исходя из размера прочих Ваших основных доходов, по шкале подоходного налога определит Вашу годовую ставку подоходного налога («мас шули»), и укажет его в этой справке, после чего Вы с этой справкой можете обратиться в управляющую компанию.
Во-вторых, если у Вас уже удержали подоходный налог при досрочном снятии керен иштальмут, и Вы заранее не обращались в мас ахнасу, Вы можете в следующем году или в течение любого из 6-ти следующих лет обратиться в фирму, которая занимается возвратом налогов для того, чтобы сотрудники этой фирмы проверили год, в котором Вы досрочно забирали керен иштальмут на предмет потенциального возврата налогов в этом году. Обычно в таких случаях часть уплаченного Вами подоходного налога в этом проверяемом году может быть возвращена.

Я категорически не рекомендую ни в коем случае не подавать самостоятельно документы для налоговой проверки в мас ахнасу, поскольку это может привести к возникновению для Вас задолженности перед налоговой инспекцией. Вы сами не в состоянии учесть все доходы, все нюансы и все Ваши права при подаче документов в мас ахнасу. Более того, последующие обращения в фирмы, занимающиеся возвратом налогов, могут ни к чему не привести, поскольку, например, год, который Вы сами подали в мас ахнасу, изначально содержал в себе потенциальную задолженность перед мас ахнасой. Фирма, занимающаяся возвратом налогов, эту ситуацию «видит», и, естественно, этот год подавать не будет. Но, если этот год уже Вами подан, и мас аханаса уже начислила Вам долг за этот год, то исправить эту ситуацию порой бывает трудно, и, зачастую, – невозможно.

Источник