Что такое изолятор брака
Управление несоответствующей продукцией.
Выявление продукции, несоответствующей установленным требованиям, происходит на всех этапах производства.
В случае если в ходе контроля установлено, что продукция не соответствует требованиям, она подлежит возврату на исправление дефектов и повторное предъявление на контроль. В случае если продукция не подлежит исправлению (доработке), то она подлежит немедленной идентификации с регистрацией в журнале и составлением акта о браке.
При необходимости допускается регистрировать несоответствующую продукцию в журналах учета результатов неразрушающего контроля, операционного контроля, испытаний продукции и т.д.
Ответственным за идентификацию, регистрацию и оформление документов на несоответствующую продукцию является работник ОТК. На контрольных операциях, где не предусмотрен контроль ОТК, ответственным за идентификацию, регистрацию и оформление документов на несоответствующую продукцию является производственный мастер.
Выявленная несоответствующая продукция в срок не более 8 часов (одной производственной смены) изолируется от другой продукции помещением в изолятор несоответствующей продукции (брака). Ответственным за изоляцию несоответствующей продукции, является производственный мастер.
В отношении несоответствующей продукции может быть принято одно из следующих решений:
— продукция может быть подвергнута дополнительной обработке (ремонту и др.) и при положительном результате после повторного приемочного контроля идентифицирована как соответствующая;
— может быть использована с отступлениями от требований;
Доработка и ремонт несоответствующей продукции осуществляются структурным подразделением, по вине которого возникло несоответствие.
Отремонтированная или доработанная продукция подвергается контролю и испытаниям в порядке, установленном для всей продукции.
При приемке продукции с отступлением оформляется «Карта отклонений» от требований конструкторской и технологической документации.
При принятии решения о невозможности использования несоответствующей продукции продукция должна быть утилизирована.
Для своевременного выявления и устранения причин дефектов продукции при сдаче ОТК, проведении испытаний, предъявлении заводской инспекции ЦТА «РЖД»применяется методика «Ворота качества».
Требования к изоляторам брака
Изоляция несоответствующей продукции должна гарантировать невозможность её непреднамеренного использования до принятия решения о дальнейших действиях с несоответствующей продукцией. Доступ производственного персонала в изоляторы брака, по возможности, должен быть ограничен.
Место изолятора брака должно быть четко обозначено (разметка красным цветом, таблички с надписью «изолятор брака», окрашенная или маркированная тара).
Крупногабаритные объекты допускается не перемещать в изолятор брака, но необходимо соответствующим образом их идентифицировать (красной краской, ярлыком (табличкой), записью в сопроводительной документации и т.д.).
Все изоляторы брака должны быть указаны на технологических планировках цехов. Ответственным за изолятор брака является производственный мастер.
Порядок оформления «Карт отклонений»
При приемке продукции с отступлением оформляется «Карта отклонений».Карта оформляется при выполнении следующих условий:
— доработка или ремонт трудоемки и экономически нецелесообразны;
— отступление не ухудшает эксплуатационных характеристик готового изделия;
— отступление не оказывает отрицательного влияния на безопасность продукции;
— отступление не влияет на параметры, определенные нормативными документами.
Учет и анализ брака
Правильный и достоверный учёт брака в процессе производства должен обеспечивать:
— возможность проведения классификации причин и признаков брака и их анализа;
— определение потерь и взыскание причинённого ущерба с виновников, в том числе и с поставщиков несоответствующих покупных ТМЦ;
— возможность планирования снижения потерь от брака;
— своевременное изъятие из цехов и производственных участков ТМЦ, деталей и сборочных единиц, признанных браком;
— наличие необходимых данных для осуществления корректирования производственного плана, и лимитов на материалы;
— наличие оперативной информации о браке по цехам и предприятию в целом;
— мобилизацию имеющихся на предприятии ресурсов систематического улучшения качества продукции и снижения потерь от брака.
Основой организации работ по учету брака являются:
— строгий учёт количества и качества находящихся в производстве деталей и сборочных единиц и их движение в процессе производства, являющиеся функцией производственно-диспетчерского отдела;
— своевременное оформление выявленного брака актом о браке и его регистрация, являющиеся функцией цеховой группы ОТК и мастера цеха;
— обязательная отличительная маркировка забракованных материалов, деталей и сборочных единиц и их изоляция от годных, обеспечение чего является функцией мастера цеха,цеховой группы ОТК.
Анализ брака осуществляется:
— на уровне цехов в процессе производства и проведения цеховых Дней качества производственным персоналом цехов;
— на уровне предприятия в процессе проведения заводского Дня качества, совещаниях различных уровней специалистами и руководителями;
— ОТК на уровне предприятия, в разрезе цехов, причин, признаков, виновников и убытков.
Анализ несоответствий по актам о браке заключается в систематизации данных по причинам и виновникам брака, выведении закономерностей и определении корректирующих и предупреждающих действий.
По результатам анализа брака формируются необходимые корректирующие и предупреждающие действия, направленные на устранение причин несоответствий и выпуска некачественной продукции.
Информация о качестве выпускаемой продукции цеха (участка) должна отражаться в цеховых уголках качества.
Pereosnastka.ru
Обработка дерева и металла
В изолятор брака вызывают представителей цехов-виновников для осмотра забракованной продукции, исследования причин и установления виновников брака.
Для изолятора брака отводят отдельную кладовую на территории цеха или в непосредственной близости от него. Доступ в изолятор брака посторонним лицам ‘без контрольного мастера запрещается. Ключ от изолятора хранят у старшего контрольного мастера смены. В изоляторе брака должен быть образцовый порядок, за которым обязан следить один из контрольных мастеров. Изолятор оборудуют стеллажами для раскладывания забракованных деталей и необходимым комплектом универсального измерительного инструмента. Детали, подлежащие проверке для выяснения причин брака, следует хранить отдельно от окончательно забракованных деталей.
Для временной изоляции бракованной продукции в цехе, до сдачи ее в изолятор, можно применять запирающийся железный ларь.
За своевременное и полное изъятие брака с рабочих мест, а также за его хранение и сдачу в цеховой изолятор ответственны контрольные мастера участка. Транспортировку брака в изолятор выполняют силами и средствами цеха.
Детали с исправляемыми дефектами направляют в изолятор, где хранят отдельно, и с извещением о дефекте выдают на доработку (исправление). Окончательно забракованные детали (агрегаты, изделия) сдают по накладным на склад утиля. Накладную на сдачу брака составляют в двух экземплярах: один направляют вместе с браком, другой — с распиской получателя передают в бухгалтерию. В кладовой склада, принимая и взвешивая забракованные детали (агрегаты, изделия) указывают в обоих экземплярах накладной массу деталей и дату приемки. Брак сдают на склад утиля периодически в течение месяца, но не реже 1 раза в неделю.
Изолятор брака, положение
Управление несоответствующей продукцией
ПРЕДИСЛОВИЕ
Настоящее положение разработано в развитии СТП «Управление несоответствующей продукцией. Основные положения» и устанавливает порядок организации работ по управлению несоответствующей продукцией в изоляторах брака.
Положение разработано службой ОТК.
1 Область применения
1.1 Настоящее положение устанавливает требования к организации работы изоляторов брака (далее — ИБ)
1.2 Изоляторы брака обязаны обеспечивать хранение, изоляцию и идентификацию несоответствующей продукции.
1.3 Для временной изоляции несоответствующей продукции, сырья, материалов, полуфабрикатов, заготовок, комплектующих изделий (далее — продукция) до принятия решения об их окончательном забраковании либо использовании по специальному разрешению, предназначен изолятор брака или специально отведенные, оборудованные и обозначенные места.
1.4 Положение обязательно для исполнениями всеми сотрудниками, задействованными в функционировании изоляторов брака.
2 Нормативные ссылки
В настоящем стандарте использованы ссылки на следующие нормативные документы:
СТП «Управление несоответствующей продукцией. Основные положения».
СТП «Управление несоответствующей продукцией. Основные положения».
СТП «Закупки. Порядок проведения входного контроля закупленной продукции
СТП «Порядок приема закупленной продукции на склады предприятия, хранения и выдачи в производство».
3 Организация изолятора брака
3.1 ИБ представляет собой специально оборудованное изолированное запираюееся помещение или отдельное запирающееся место (в виде шкафа, ящика и т.п.) в производственном подразделении и должен иметь надпись «Изолятор брака (наименование подразделения).
Ответственный за хранение (должность, Ф.И.О.)
Ответственный за высвобождение __________ (долин-кость, Ф.И.О.)».
3.2 ИБ должен быть организован в следующих подразделениях:
Ответственность за организацию и необходимое оборудование изолятора брака возлагается на Дирекцию по качеству.
3.3 Ответственные за состояние и ведение документации изолятора брака в производстве работники Отдела Технического Контроля (далее — ОТК) (на центральном складе — работники Лаборатории входного контроля (далее — ЛВК)).
3.4 Ключи от изолятора брака находятся у ответственного за хранение.
3.5 Размещение несоответствующей продукции в изоляторе брака, либо ее изъятие, доступ в него производственного (складского) либо другого персонала осуществляется под надзором работников ОТК (ЛВК).
3.6 Использование изолятора брака для целей, не связанных с хранением несоответствующей продукции, запрещается.
3.7 Допускается для временного (не более 1 смены) хранения несоответствующей продукции и продукции под подозрением (продукция, требующая решения) до определения ее статуса оборудовать в производственных подразделениях специально изолированные места, обозначенные как «Продукция, требующая решения».
Ответственный за хранение данной продукции мастер (начальник цеха).
3.8 Вся продукция, помещенная в ИБ, должна быть идентифицирована, иметь сопроводительные документы (в производстве — акт о браке, ярлык несоответствия, направление в изолятор брака; на центральном складе — ярлык несоответствия, акт о забраковании).
3.9 Продукция, статус которой на основании решения комиссии определен, должна храниться отдельно от продукции, по которой надлежит принять решение.
Продукции, по которой принято решение о возможности дальнейшего использования, должна быть помещена в отдельную тару. Пересортица забракованных изделий по количеству и видам брака не допускается.
3.10 Несоответствующая продукция должна быть утилизирована или возвращена поставщику
3.11 Передача продукции по системе учета‚ хранения и обработки данных 1c
Управление производственным предприятием (далее система 1с УПП) из ИБ в другие подразделения осуществляется на основании перемещения созданного сотрудником ОТК (ЛВК) из ИБ.
3.12 Хранение продукции в ИБ должно обеспечивать ее сохранность и исключать пересортицу.
3.13 В случае определения комиссией вины исполнителя в изготовлении несоответствующей продукции, мастер оформляет акт о браке в 2-х экземплярах по соответствующей форме.
3.14 Учет, регистрация и хранение данных обеспечивается системой 1с УПП.
4 Порядок перемещения продукции в изолятор брака
Решение о перемещении несоответствующей продукции в изолятор брака принимает в производстве комиссия: мастер, цеховой технолог или работник OTК, на центральном складе: заведующий склада или работник ЛВК.
4.1 Порядок перемещения несоответствующей продукции из производства в изолятор брака цеха.
4.1.1 В производственных подразделениях мастер (технолог) принимает решение о направление продукции в изолятор брака на основании Ярлыка несоответствия и составляет Направление в изолятор брака.
4.1.2 При формировании перемещения в ИБ мастер (технолог):
По распоряжению мастера грузчик (логист) перемещает забракованную продукцию с сопроводительными документами в ИБ.
4.1.3 При получении продукции и сопроводительных документов в ИБ сотрудник ОТК проверяет правильность заполнения направления в ИБ, соответствие перемещения продукции (п 5.1.2) и подтверждает подписью принимающей стороны на направлении в изолятор брака, далее передает направление сотруднику планово-диспетчерского отдела (далее — ПДО).
4.1.4 Сотрудник ПДО при получении направления (сопроводительных документов) в ИБ проверяет наличие всех подписей и заполненных граф и на его основе создает перемещение по системе 1с УПП.
4.1.5 Перемещение, в ИБ сотрудник ОТК подтверждает проведением перемещения по системе 1c УПП («ОК»).
4.1.6 В случае невыполнения требований п 4.1.2 продукция в ИБ не принимается и производится запись в Экран качества (Журнал решения проблем).
4.2 Порядок перемещения несоответствующей продукции из центрального склада (зоны приемки центрального склада) в изолятор брака центрального склада.
4.2.1 Порядок действий с несоответствующей продукцией па складах хранения закупленной продукции определяют СТП действующие на предприятии.
4.2.2 Заведующий складом формирует перемещение по системе 1c УПП в Изолятор брака центрального склада на основании:
4.2.3 При получении продукции и перемещения по системе 1с УПП в ИБ центрального склада сотрудник ЛВК проверяет правильность заполнения перемещения в ИБ, соответствующее перемещения продукции и подтверждает проведением перемещения в системе.
4.3 Порядок перемещения несоответствующей продукции из изолятора брака цеха в изолятор брака центрального склада.
4.3.1 Инженер ЛВК не реже 1 раза в неделю совместно с инженером по качеству цеха (при необходимости привлекаются представители других служб) проводит комиссионный анализ продукции, забракованной в производстве по вине поставщика.
4.3.2 На забракованную продукцию оформляется и передается в ЛВК Бланк проверки материалов. (Приложение Б), либо аналогичный документ (Ярлык несоответствия) имеющий всю необходимую информацию для забракования поставщику несоответствующей продукции.
Бланк проверки материалов оформляется:
сотрудниками ОТК при контроле изделий по внешнему виду на основании эталонов и НТД;
о техническими и/или технологическими службами предприятия при контроле изделий по электромашинным (и другим) параметрам.
Заполнение разделов бланка:
4.3.3 По результатам комиссионной работы сотрудник ОТК формирует перемещение по системе 1c УПП из ИБ цеха в ИБ центрального склада.
4.3.4 При получении продукции и перемещения по системе 1с УПП в ИБ центрального склада сотрудник ЛВК проверяет правильность заполнения сопроводительных документов, соответствие физически перемещенной продукции перемещению в системе и подтверждает проведением перемещения в системс 1c УПП.
4.4 Порядок списания несоответствующей продукции из изолятора брака цеха.
4.4.1 Списание продукции из ИБ цеха производиться не чаще 1 раза в неделю и не реже 1 раза в месяц.
4.4.2 Списание производиться еженедельно на основании подписанного акта на списание
4.4.3 Своевременная утилизация неисправимого брака из ИБ цеха осуществляется силами цеха с приведением в негодность путем механического воздействия под контролем ответственного за ИБ сотрудника ОТК.
Что такое изолятор брака
Настоящий стандарт применяется при выявлении, оформлении, изоляции, утилизации, учете и анализе брака в производстве.
Критерии результативности данного подпроцесса являются информацией для анализа СМК со стороны руководства.
Стандарт обязателен для цехов, управления снабжения, технологического управления, управления качества, главной бухгалтерии.
ГОСТ Р ИСО 9000-2001Система менеджмента качества.Основные положения и словарь;
ГОСТ 15467-79 Управление качеством продукции.Основные понятия.Термины и определения;
СТП Система качества.Порядок проведения проверки сварочного оборудования на соответствие паспортным данным;
СТП Система менеджмента качества.Разработка, утверждение, выпуск, изменение, хранение и учет технологической документации;
СТП Система менеджмента качества.Контроль технологической дисциплины.
СТП Система менеджмента качества.Корректирующие и предупреждающие действия.
СТП Система менеджмента качества.Конструкторское сопровождение серийного производства;.
СТП Система менеджмента качества.Входной контроль продукции;
СТП Система менеджмента качества.Производство. Погрузочно-разгрузочные работы;
СТП Система менеджмента качества.Профессиональная подготовка персонала;
СТП Система качества.Порядок контроля качества продукции в процессе производства;
СТП Проверка оборудования на технологическую точность;
СТП Система менеджмента качества.Оформление разрешений на временные отклонения, отступления от требований технической документации.
Брак-продукция, передача которой потребителю не допускается из-за наличия дефектов (ГОСТ 15467).
Внешний брак–брак выявленный у покупателя (потребителя).
Внутренний брак-брак, выявленный на предприятии до отправки продукции покупателю.
Дефект-каждое отдельное несоответствие продукции установленным требованиям (ГОСТ15467).
Затраты на брак-общая сумма затрат на брак (стоимость материалов, заработная плата, отчисления на социальные нужды и общепроизводственные расходы).
Исправимый брак-продукция, все дефекты в котором, обусловившие забракование продукции, являются устранимыми (ГОСТ15467).
Неисправимый брак-продукция, в котором хотя бы один из дефектов, обусловивших забракование продукции, является неустранимым (ГОСТ15467).
Потери от брака-невозмещенные затраты (разность между суммой затрат и суммой списаний).
Продукция-результат процесса (ГОСТ Р ИСО 9001).
Процесс-совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих видов деятельности, преобразующих входы в выходы (ГОСТ Р ИСО 9001).
Списание затрат-приходование полученных от разборки годных ДСЕ, металлолома, взыскание с виновных лиц и организаций.
6.1.1 Работник, обнаруживший брак, обязан немедленно прекратить работу по изготовлению ДСЕ и поставить в известность администрацию цеха или работника ОТК.
6.1.2 Рабочий, перед предъявлением партии ДСЕ на контроль БТК, обязан проверить изготовленную им продукцию, отделить бракованную продукцию от годной и поставить об этом в известность производственного мастера и работника БТК.
В этом случае оценка по качеству не снижается, и размер премии по качеству не уменьшается.
6.1.3 При получении информации о браке мастер участка совместно с начальником БТК убеждаются в наличии дефекта в ДСЕ и выясняют подразделение, в котором он произошел.
6.1.3.1 На основании решения оформляется ярлык на несоответствующую продукцию согласно СТП 2.091 (приложение В) с определением статуса несоответствующей продукции.
6.1.4 Брак подлежит немедленной изоляции в «Изолятор брака»:
-производственный мастер организует доставку брака в «Изолятор брака» с оформленным ярлыком на несоответствующую продукцию согласно СТП 2.091 (приложение В);
-начальник БТК регистрирует брак в «Журнале регистрации актов о браке» (приложение Б)
6.1.5 Ответственность за организацию работ по исправлению брака несет производственный мастер.
6.2.1 Начальник БТК выписывает «Акт о браке» (приложение А), заполняя следующие графы:
Допускается не оформлять акт о браке на исправимый брак, если исправление брака производит рабочий, допустивший брак.
6.2.2 Производственный мастер заполняет графы «Таб.№», «Фамилия, имя, отчество виновника», «Шифр причины и виновник брака» в соответствии с Классификатором брака на обратной стороне акта о браке, ставит свою подпись в графе «Производственный мастер цеха-изготовителя», получает подпись виновника и подписывает акт у начальника цеха.
Срок на оформление не более двух суток с момента выписки акта.
6.2.3 Часть акта с пометкой «В бухгалтерию» производственный мастер передает бухгалтеру цеха для составления калькуляции под роспись бухгалтера в оставшейся части с пометкой «В БТК», которую возвращает начальнику БТК, и передает «Сигнал №1 и №2» в ПРБ цеха для проведения изменения в КИС ОАО «АОА».
6.2.4 При несогласии виновника подписать акт о браке:
-начальник БТК выписывает второй экземпляр акта о браке под тем же номером;
-производственный мастер обязан взять у виновного письменное объяснение, в случае отказа – составить акт об отказе от подписи, (приложение В); подготовить справку с указанием фамилии, имени, отчества виновника, его местожительства, а оба экземпляра акта о браке передать в бухгалтерию цеха для составления калькуляции затрат на брак.
6.2.5 Бухгалтер цеха в момент получения акта с указанием отказа виновника брака от подписи делает проводку Дт 73.30 – Кт 28 на сумму, оспариваемую в судебном порядке.
Экземпляр расцененного акта о браке подлежит передаче в правовое управление.
6.2.6 По окончании месяца по суммам, переданным на взыскание в судебном порядке (счет 73.30), бухгалтер цеха предоставляет в главную бухгалтерию отчет с расшифровкой фамилии, имени, отчества работника, суммы и указанием номера акта о браке.
Главная бухгалтерия сверяет эти данные с данными правового управления.
6.2.7 Все документы (акт о браке, письменное объяснение виновника или акт об отказе виновника от подписи акта о браке, калькуляцию затрат на брак, справку с фамилией, именем, отчеством виновника и его местожительством через начальника БТК мастер передает в техбюро ОТК, которое со служебной запиской отправляет их в правовое управление.
6.2.8 Правовое управление на основании поступивших документов оформляет исковое заявление и вместе с ними отправляет в суд.
6.2.9 Оформление брака на зарекламированную продукцию производится по СТП 2.104.
6.2.10 На брак отливок, выявленный в литейном цехе, оформляется «Акт о браке, обнаруженном в литейном цехе» (приложение Г).
6.3.1 Начальник БТК цеха-потребителя сообщает начальнику БТК цеха-поставщика о выявлении дефектов в поставленной продукции, назначает время и место работы комиссии в составе: начальник БТК и производственный мастер цеха-потребителя, начальник БТК и производственный мастер цеха-поставщика или представитель другого подразделения, по вине которого допущен брак.
Начальник БТК цеха-потребителя выписывает акт о браке в соответствии с разделом 6.2 настоящего стандарта. Графы «Таб.№», «Подпись виновника», «Удержание, руб», «Объяснение виновника и указание причины изготовления брака» допускается не заполнять.
6.3.2 Начальник БТК и производственный мастер цеха-поставщика подтверждают наличие дефекта в ДСЕ, подписывают акт о браке в графах «начальник БТК и производственный мастер цеха-изготовителя» и отрезают «Сигналы» №2 и №3 акта для передачи в ПРБ цеха-поставщика и составления внутреннего акта о браке. Акт о браке в цехе потребителе должен быть подписан в течение суток.
6.3.2а Производственный мастер цеха-потребителя часть акта о браке «в бухгалтерию» передает бухгалтеру цеха-потребителя для составления калькуляции на затраты, часть акта о браке «в БТК» возвращает начальнику БТК цеха-потребителя.
6.3.3 В случае несогласия цеха-поставщика признания дефекта на ДСЕ начальники БТК потребителя и поставщика докладывают начальнику ОТК или его заместителю о своих разногласиях.
При необходимости проведения исследований в лаборатории для выявления действительного виновника брака срок подписания акта может быть продлен начальником ОТК или его заместителем. Решение начальника ОТК (заместителя) является окончательным.
6.3.4 Производственный мастер цеха-поставщика в течение смены после подписания акта о браке организует вывоз забракованных ДСЕ из цеха-потребителя для исправления или изоляции на основании полученного «Сигнала» с отметкой в «Журнале регистрации актов о браке» цеха – потребителя.
6.3.5 Ответственность за своевременный вывоз брака несет начальник подразделения, в котором был допущен брак.
6.3.6 В случае выявления брака в материалах, покупных полуфабрикатах и изделиях начальник БТК цеха, в котором выявлен брак, обязан вызвать представителя отдела входного контроля и выписать акт о браке в соответствии с разделом 6.2 настоящего стандарта.
В акте о браке на материалы, покупные полуфабрикаты и изделия, которые отсутствуют в перечне входного контроля, или на которые отсутствует технологическая документация для их проверки, представитель ОВК делает запись «Предполагаемый брак поставщика.
Вернуть на склад ПХМ и ЖТ». Данная запись служит основанием для замены материалов или покупных изделий.
6.3.7 Бракованное изделие должно быть демонтировано с изделия, сборочной единицы и в течение трех суток возвращено на склад по сдаточной накладной. Покупное изделие должно быть комплектным, чистым и без внешних повреждений.
7.1 Для изоляции брака в цехах должны быть организованы изоляторы брака, представляющие собой запирающиеся на ключ помещения с указателем «Изолятор брака». Для крупногабаритных ДСЕ – специально отведенные места, ограниченные барьерами с табличками «Изолятор брака».
Надпись должна быть выполнена краской красного цвета на светлом фоне.
Изолятор брака организуется на территории цеха согласно утвержденной планировке.
7.2 Изолятор брака должен находиться в ведении начальника БТК.
7.3 Для дефектных ДСЕ, снятых с линии окраски, должны быть организованы специальные места съема несоответствующей продукции, ограниченные барьерами с табличками «Изолятор брака».
Места съема несоответствующей продукции должны быть включены в планировку цеха.
7.4 Несоответствующая продукция, находящаяся на местах съема, должна быть доработана в течение 3-х суток и предъявлена на контроль ОТК в соответствии с СТП 2.091 или на нее должен быть оформлен акт о браке в соответствии с разделом 6.2 данного стандарта.
7.5 Учет брака, поступающего в изолятор брака, осуществляет начальник БТК по «Журналу регистрации актов о браке».
Один раз в месяц работник ПРБ производит сверку данных по журналу регистрации актов о браке в изоляторе с данными ПРБ.
7.6 По мере накопления неисправимого брака в изоляторе начальник цеха организует работу по отправке брака на утилизацию с оформлением сдаточной накладной на металлолом и отметкой в журнале регистрации актов о браке.
8.1 Бухгалтер цеха на основании информации об исправимости или неисправимости брака и операции, на которой возник брак, рассчитывает калькуляцию брака. Стоимость внутреннего исправимого брака складывается из затрат по исправлению брака.
Если брак исправляется самим работником, допустившим брак, калькуляция не рассчитывается.
8.2 С работника по исправимому браку удерживают из заработной платы стоимость исправления брака.
8.3 С работника, заявившего изготовленный им брак, стоимость брака не удерживается.
Оформляется акт о браке, рассчитывается калькуляция брака и затраты списываются на общепроизводственные расходы данного подразделения.
8.4 Стоимость внутреннего неисправимого брака определяется исходя из цеховой нормативной себестоимости бракованного изделия.
Сумма удержания рассчитывается из стоимости материалов, заработной платы минус стоимость возвратных отходов.
8.5 Бухгалтер цеха по окончании месяца показывает в отчетах, сдаваемых в главную бухгалтерию, стоимость выявленного брака по статьям калькуляции, потери от брака, стоимость возвратных отходов и удержания с работников.
8.5.1 При оформлении акта о браке по вине цеха, бухгалтер цеха передает акт с рассчитанной калькуляцией на оборотной стороне в главную бухгалтерию.
8.5.2 При оформлении акта о браке по вине цеха-поставщика бухгалтер цеха-потребителя передает бухгалтеру цеха-поставщика акт о браке с рассчитанной калькуляцией для учета затрат цеха-потребителя и последующей передачи его в главную бухгалтерию
8.5.3 При оформлении акта о браке по вине внешних поставщиков калькуляция рассчитывается на монтаж и демонтаж изделия (без стоимости покупных), акт о браке бухгалтер цеха передает в главную бухгалтерию.
9.1 Оперативно-технический учет брака и анализ по причинам, виновникам, характеру дефектов, маркам ДСЕ осуществляют начальники БТК цехов ежемесячно.
На основании актов о браке и классификатора дефектов начальник БТК заполняет информацию (приложение И), проводит анализ (приложение К) по внутрицеховому браку (шифры 23, 24, 25, 26, 27, 28, 31, 41, 51, 61, 62, 82, 84) и направляет анализ начальнику цеха для разработки корректирующих и предупреждающих действий согласно СТП 2.044, информацию направляет в техбюро ОТК.
9.2 Техбюро ОТК, на основании информации (приложение И) заполняет сводную таблицу по шифрам классификатора акта о браке (приложение Л), готовит анализ по причинам и виновникам, направляет его руководителям подразделений по принадлежности для разработки корректирующих и предупреждающих действий согласно СТП 2.044 и функциональным директорам для контроля.
9.3 Главная бухгалтерия ведет учет затрат по браку в соответствии с нормативными документами по ведению бухгалтерского учета.
9.4 ОТК ежемесячно запрашивает в главной бухгалтерии ОАО «АОА» (не раньше 30 числа после окончания отчетного месяца) данные по цехам:
-стоимость выявленного брака;
-сумму потерь от брака;
-стоимость возвратных отходов;
-сумму удержания с работников по возмещению потерь от брака;
-себестоимость по каждому цеху за месяц.
9.5 По данным анализа ОТК руководители цехов и отделов составляют мероприятия по предупреждению брака и снижению потерь от него (приложение Д).
10.1 Основными входами являются информация о наличии дефектов в ДСЕ, ДСЕ с дефектами.
10.2 Основными выходами являются мероприятия по предупреждению брака и данные по учету затрат и потерь от брака.
11.1 Критериями результативности настоящего подпроцесса являются показатели, приведенные в приложении Е.
11.2 Оценка подпроцесса производится силами ОТК.
Ответственность за выполнение требований данного стандарта несут руководители всех структурных подразделений ОАО «АОА» согласно матрице ответственности.